老师好：咨询一下 差旅费报销 第三方预定机票产生的服务费、乘坐飞机的航空险，这些一般在员工报销中 是填写在差旅费报销单哪个地方？交通费 还是其他项目？

老师 您好 想问下 我们单位外聘临时项目测试技术人员 他们发生的交通费（包括飞机火车票打车票），快递费、技术培训费、核酸检测费，像这样的费用，在做账的时候 ，放到业务招待费里，都是有相关发票的，这些费用是我们自己员工代付的 做账的时候，计入研发支出-业务招待费里 这样合理么 还需要单独报个税么 按着劳务费那样报个税（因为这个费用报销，外部技术人员 是没有涉及收入一说的）

问题1老师我是房建工程山东项目，公司在北京，一般计税，比如7月份产生甲方给我结算100万，我付出分包款50万。差额50万预交2，这个纳税义务时间，是不是和平时申报时间在次月8月份1-15号之间申报预交表可以吗？ 问题2 在机构地北京缴纳7个点时候，什么时候申报？也是8月份1-15号申报期，申报完对吧？这样理解吗？还是可以延后？ 问题3比如我们这次甲方拨款100万，我分包发票150万，我就不需要预交了，对吧！还的正常填写预交表吗？还是机构地，电子税务局直接正常申报，预交和正常申报我搞不明白时间顺序！ 问题4老师针对 整个项目下来我考虑这个人工材料 机械比例，让对方开发票，还是针对

各位老师们好，我这里工业企业一般纳税人，由于员工大都是外地的，过年加班没有回家，然后五月份停产的时候组织员工大规模回家探亲，算过年补休，然后现在集中报销往返车票机票等等费用，有个别的没有合法票据，只有微信付款截图我自然把那些都抽出去了（因为有申请单，审批人签字了什么的，都是按每个人自己的实际情况填写的），现在需要怎么做账，几十号人，去的地方不同，报销的单据有车票火车票和机票，我要一个人一个人的做，还是全部打开，机票和机票，火车票和火车票，还是怎么做呢老师，因为飞机票和火车票要提进项税额，所以我卡在这里了，谢谢老师

1YR公司为增值税一般纳税人，适用税率为13%，2019年6月1日销售产品一批，价目表中该产品价格（不含税）为100000元、。现金折扣为10/5，N/10.购买方于第3天付款。要求：采用总价法编制销售产品，收到货款的会计分录。如果购买方于第10天付款，则收到货款时的会计如何编制。资料：YR公司为增值税一般纳税人，该公司发生以下经济业务1.8月7日，采购员李达到财务部预借差旅费20000元。2.9月12日，采购员李达出差回来，报销差旅费21850元，用现金补付1850元。其中：飞机票10844元（含税，增值税税率为9%）；住宿费10383.02元，增值税税额622.98元3.10月8日，退还上月租入的塑料桶一批，收回包装物押金2000元4.11月3日，职工万祎鸿生病住院。开出转账支票垫付应由该职工个人负担的住院费3000元，其余费用直接从基本医疗保险中支付。

1、YR公司为增值税一般纳税人，适用税率为13%，2019年6月1日销售产品一批，价目表中该产品价格（不含税）为100000元、。现金折扣为10/5，N/10.购买方于第3天付款。要求：采用总价法编制销售产品，收到货款的会计分录。如果购买方于第10天付款，则收到货款时的会计如何编制。资料：YR公司为增值税一般纳税人，该公司发生以下经济业务1.8月7日，采购员李达到财务部预借差旅费20000元。2.9月12日，采购员李达出差回来，报销差旅费21850元，用现金补付1850元。其中：飞机票10844元（含税，增值税税率为9%）；住宿费10383.02元，增值税税额622.98元3.10月8日，退还上月租入的塑料桶一批，收回包装物押金2000元4.11月3日，职工万祎鸿生病住院。开出转账支票垫付应由该职工个人负担的住院费3000元，其余费用直接从基本医疗保险中支付。