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老师你好,比方在科目汇总表中其他应付款是-3 存货是 -8 其他应收款是6 在资产负债表里可以表现为,其他应付款是8 其他应收款是9 这样是不是资产负债表里就没有负数了,这样合理吗

2025-03-05 04:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-05 04:59

您好,确实不能在负债表里填负(除了未分配利润),但不是我们这样填 的,是要把往来科目重分类 ,存货金额不能改哦 我们工作中用到的重分类总结如下 资产负债表中可能存在重分类的科目有:应收账款与预收账款;应付账款与预付账款;其他应收款与其他应付款 “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列; “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列; “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列; “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。 比如 应收账款科目借方余额100,明细是 应收账款-A 借方余额 120,应收账款-B 贷方余额 20 应付账款科目贷方余额200,明细是 应付账款-C 贷方余额 250,应付账款-D 借方余额 50 报表列示

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您好,这个是可以的哈,1可以
2023-01-13
您好,同学,您用的是财务软件吗,这种情况,您最好调整凭证,调整其他应付款科目,和其他应收款可以对冲
2022-01-17
是的,你的理解是对的
2021-07-07
您好,因为需要考虑重分类的影响
2021-10-12
你好,对的,需要重分类一下的。
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