老师请问建筑施工业收到一张100万5%普票，销项只有5万，抵扣后留抵大，该如何筹划？？

老师，我们是一般纳税人，本月开销项发票100万，但是我只有进项发票80万，那么本次我就会缴纳很多增值税和附加税， 那下个月如果开销项发票5万出去，然后我收到了进项发票20万，请问我下个月可以把这20万全部用来抵吗？

（1）从农产品生产者购进原木一批，农产品收购发票上注明的金额为5万元，收购后连续生产后销售，销售货物使用的税率为13%。购进农产品时可抵扣的进项税为额?（2）租入一幢厂房，取得增值税专用发票上注明的金额为5万元。该厂房的一楼用于职工食堂，其余为企业生产管理部门使用。可抵扣的进项税额?（3）销售原木一批，由于销量较大，给予一定的折扣优惠，增值税专用发票上注明的金额为10万元，发票金额栏注明折扣额为2万元。销项税额?（4）外购实木地板一批，收到对方开具的普通发票金额为5万元，收到后其中的20%继续加工成高级实木地板销售，售价为8万元(实木地板消费税税率5%)。请计算该项销售行为，应缴纳的增值税和消费税分别为多少?（5）请计算本年度该企业所得税的应纳税所得额和应纳税额分别是多少求第（5）问

老师，你好，我想请问下，我司是新成立的公司，暂时是小规模纳税人，还在筹建期，我司前景很好，以后会升一般纳税人，肯定超过500万销售额，这样的话，我现在收钱有收到专票有普票？那我收到的专票，以后我升了一般纳税人能不能拿来抵扣？如何界定？我现在是不是能有专票就要专票比较好？

老师，请教个问题：A公司是建筑行业，收到一笔工程款100万，分包给B公司80万，然后全额开票，差额征税，全额开票：税额2.91，差额缴税：0.58。这里有点不太理解，全额开票给对方，对方可以抵扣2.91，但是A公司实际又只缴纳了0.58

老师，我们是一般纳税人（工程建筑公司），4月份收到一张进项票已认证抵扣，5月份发现发票错误已冲红未重开，请问一下，4月份和5月份的会计分录怎么做??老师，需要做进项税额转出的分录?比如:4月分录:借:工程施工~材料费50000应交增值税~进项税额5000贷:应付账款550000，5月分录:借:工程施工~材料费50000（红字）贷:应付账款(红字)55000应交增值税~进项税额转出5000老师，是这样做吗？麻烦你详细看一下，有问题吗？