演示账套

老师请问一下，2023年代账会计做的应付账款一直挂在账面上，现在得知老板早就用信用卡支付给对方了，之前开的是专票进项税额已经抵扣了，现在怎么处理呀？

2025-02-24 20:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-02-24 20:09

账务处理：借 “应付账款”，贷 “其他应付款 —— 老板信用卡”，冲销原挂账，若进项抵扣无误，无需调整税额。税务方面：正常申报，无需特殊处理，但要留存支付凭证等资料。其他事项：补充支付记录等资料并归档，与老板沟通说明账务调整情况

快账用户2552 追问 2025-02-24 20:19

老师，其他应付款二级明细写老板名字不可以吗？还是说名字+信用卡都要备注上？支付的凭证还是要打印出来保存放在凭证后面对吧

快账用户2552 追问 2025-02-24 20:20

老师，我查了一下之前的凭证，税额已经抵扣掉了，但应付账款是价税合计金额呢

齐红老师解答 2025-02-24 20:32

可以的，但是最好是用名字

快账用户2552 追问 2025-02-24 20:44

好的。谢谢老师！还有个问题想问下你

快账用户2552 追问 2025-02-24 20:46

就是公司购买灯具，年前对公转款给对方了，当时说年后开票，现在催他开票竟然说不开，说灯具本来就便宜了，真是无语‍♀️这种情况怎么处理好呀？

齐红老师解答 2025-02-24 20:51

这个汇算清缴调增就可以

快账用户2552 追问 2025-02-24 22:21

老师，那这个灯具是用来公司装修用的，那这个汇算清缴也需要调吗？

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