老师，请问我们请的中国的代理机构，在欧洲做的reach认证，我们直接支付欧元给了中国代理机构在欧洲分公司的账户，请问这个付外汇，我们要不要代扣代缴增值税和所得税？

您好，这个认证是在欧洲做的，增值税和所得税都不用代扣代檄《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1第十三条及《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告 2016年第53号)第一条。(一)境外单位或者个人向境内单位人销售完全在境外发生的服务。根据《中华人民共和国企业所得税法》第三条，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。因此，对于完全发生在境外的服务所得，境内企业一般没有代扣代缴企业所得税的义务。

2025-02-24

1.要记账的，您这不作为库存处理，直接确认收和结转成本 2.这个您是按出口处理，增值税是免税的 3.您这境内不涉及增值税，您境外交的正常走税费科目就行

2022-09-22

这里你是支付给境外机构，那么你是属于扣缴义务人。你是按6%代扣增值税，12%代扣附加税，10%代扣所得税。不享受免征喔

2019-08-15

同学，你好不用，适用增值税零税率

2024-08-12

在这种情况下，通常不需要为代理公司代扣代缴所得税和增值税，以下是具体分析：企业所得税方面：根据一般规定和国际税收惯例等，如果服务提供方（即实际做服务的第三方服务商在国外且服务地点在国外），那么其所得通常不被认定为来源于中国境内所得。因为其机构场所不在中国境内（没有在中国境内形成机构场所意义上的物理存在或类似营业代理人等情形），并且服务的发生地（劳务发生地）完全在境外。所以从所得税角度，一般不涉及中国税务机关对其所得的课税权，也不存在贵公司代扣代缴所得税的义务。增值税方面：参照《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）规定，向境内单位或者个人提供的工程施工地点在境外的工程监理服务属于境外单位或者个人发生的不属于在境内销售服务的情形。所以，对于国外的服务提供商在国外提供的监理服务，不属于中国增值税应税范围，贵公司也无需代扣代缴增值税。不过有以下特殊情况需要注意和考虑： 1.如果与国外当地的法律或税收协定等存在特殊约定或冲突，可能会对纳税义务和扣缴义务产生影响。 2.如果在支付服务费过程中，存在一些被税务机关认定为事实上构成了服务接受方或服务消费地在境内等特殊情形（比如虽然服务在国外完成，但合同约定了大量境内的后续配合义务、服务成果主要是为境内主体使用等，但从描述情况看不太符合这些特殊情形），则可能导致税务机关要求履行纳税或扣缴义务。

2024-08-12