你好 老师 请问我要开租赁发票 第一次开 不知道需要注意哪些细节

你好，首先就是发票的税率。你看你是租赁动产还是不动产，是一般纳税人还是小规模？ 其次，你要确认好租赁的时间。也就是开发票的数量，不含税价。含税总价。另外尽量不要跨年去开。

第一次开具出口发票，备注栏通常需要填写以下信息： 基本业务信息 - 出口合同号：填写与该出口业务对应的合同编号，方便后续查询和对应合同。 - 贸易方式：如一般贸易、加工贸易等，注明具体的贸易方式。 - 成交方式：常见的有FOB、CIF、CNF等，需明确填写。

同学，你好，印花税比例税率 (1)借款合同，适用税率为0.05‰。 　　(2)购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同等，适用税率为0.3‰。 　　(3)加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货物运输合同、产权转移书据合同、记载资金数额的营业账簿等，适用税率为0.5‰。 　　(4)财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同等，适用税率为1‰。 　　(5)因股票买卖、继承、赠与而书立“股权转让书据”(包括A股和B股)，适用税率为1‰。

你好 税率免税的 备注需要有出口方式FOB，合同号码。出口到那里，出口外币金额

在产品即将出口时，为确保能够顺利退税，需要提醒业务员注意以下诸多细节： **一、报关单相关细节** 1. **报关单信息准确性** - 报关单上的商品名称、规格型号必须与增值税专用发票上的商品名称、规格型号相符。例如，如果发票上写的是“纯棉男式衬衫，规格为L码”，报关单上也应准确无误地填写同样的内容。任何细微的差异，如名称表述不一致（把“纯棉男式衬衫”写成“男式纯棉衬衫”在某些严格情况下可能也会被视为不符）或规格遗漏等情况，都可能导致退税受阻。 - 商品的数量和单位要准确。报关单上的出口商品数量应与实际出口数量一致，并且其计量单位要符合海关规定的法定计量单位和成交计量单位。比如出口一批灯具，实际出口1000个，报关单数量就应填写1000，同时单位如果是“个”也要准确填写，不能误写成其他单位。 - 报关单上的贸易方式、成交方式等内容也很关键。常见的贸易方式有一般贸易、进料加工等。不同的贸易方式对应的退税政策和要求不同。例如，一般贸易方式下，货物在国内采购后直接出口，退税主要依据国内采购环节的增值税发票等；而进料加工贸易方式下，还涉及到进口料件的保税等复杂情况。成交方式如FOB（离岸价）、CIF（到岸价）等会影响计税价格等退税要素，必须准确填写。 2. **报关单及时申报和提交** - 业务员要确保在规定的时间内完成报关单的申报。一般来说，出口货物应在货物报关出口之日（以海关出口货物报关单电子信息注明的出口日期为准）起90天后第一个增值税纳税申报期截止之日前进行申报退税。如果因为报关单申报延迟而错过这个期限，可能无法正常退税。例如，一批货物12月1日出口，正常情况下应该在次年3月15日（假设次年3月15日是第一个增值税纳税申报期截止之日）之前完成报关单相关退税申报工作。 **二、发票相关细节** 1. **增值税专用发票要求** - 发票的开具必须符合规定。发票上的购货单位名称、纳税人识别号等信息要与出口企业的信息完全一致。例如，出口企业名称是“ABC贸易有限公司”，纳税人识别号是“91xxxxxxxxxxxxxx”，增值税专用发票上的相应信息必须准确无误地填写这些内容。 - 发票的商品名称、数量、金额等要与实际出口情况相符。商品名称要能够准确反映出口商品的本质特征，数量应与报关单上的出口数量一致，金额是计算退税的重要依据，也必须真实准确。例如，如果出口的是电子产品，发票上不能模糊地写“电子设备”，而应该具体到产品型号，如“XX品牌智能手机，型号XX，数量1000部，单价1000元，金额1000000元”。 - 发票必须在规定时间内取得。一般要求在出口货物报关出口之日起90天内开具增值税专用发票，并且要在开票之日起30天内办理认证手续，否则可能影响退税。 2. **发票的认证和保存** - 业务员要及时将增值税专用发票进行认证，认证方式可以通过税务机关的认证系统或者符合规定的网上认证平台等进行。认证后的发票信息会与退税系统等相关联，作为退税审核的重要依据。 - 发票原件要妥善保存。税务机关在退税审核或者后续检查过程中可能会要求企业提供发票原件进行核对，如果发票丢失或者损坏，可能会给退税带来麻烦。保存期限一般要符合税务规定的档案保存期限要求，通常不少于10年。 **三、收汇相关细节** 1. **收汇的合规性** - 出口企业要在规定时间内收汇。对于非重点监管企业，申报退税的出口货物，须在退（免）税申报期截止之日内收汇或者办理不能收汇手续；对于重点监管企业，要求会更加严格。例如，一般企业申报退税后，如果不能在规定时间内收汇，又没有合理的不能收汇原因（如因国外客户破产等不可抗力因素），可能会被追缴已退税款。 - 收汇的金额要与出口货物的金额相符。如果出现少收汇的情况，可能需要提供相关证明材料，如因质量问题等导致客户扣款的证明等，否则可能影响退税。 2. **收汇凭证的保存** - 要保存好收汇的相关凭证，如银行的收汇水单等。这些凭证在退税审核过程中是证明出口企业已经收到货款的重要证据，同样需要按照税务规定的档案保存期限进行妥善保存。 **四、其他细节** 1. **商品归类准确性** - 正确的商品归类对于退税至关重要。业务员要确保出口商品的海关编码（HS编码）归类准确。不同的HS编码对应的退税率可能不同。例如，同样是纺织品，棉制服装和化纤制服装可能属于不同的HS编码，其退税率也可能有差异。如果商品归类错误，可能导致退税率使用不当，进而影响退税金额，甚至可能被认定为骗税行为。 2. **运输单据完整性** - 运输单据如提单等要完整。提单上的发货人、收货人、通知人、货物描述、起运港、目的港等信息要准确无误。它不仅是货物运输的凭证，也是退税审核中证明货物实际出口的重要依据。例如，提单上的货物描述要与报关单和发票上的货物描述相匹配，起运港和目的港要符合出口贸易合同的约定。 3. **贸易合同规范性** - 贸易合同要规范，明确双方的权利和义务，包括货物的规格、数量、价格、交货期、付款方式等内容。在退税审核时，贸易合同是判断业务真实性的重要参考文件。例如，合同中规定的货物价格和付款方式等信息要与报关单、发票、收汇等环节的实际情况相符。