演示账套

本年利润为10万，去年亏损3万，汇算清缴弥补以前亏损3万后如何做账

2025-02-23 17:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-02-23 17:27

不需要做账弥补，你结转本年利润的时候转到未分配利润，就弥补了借方的亏损

快账用户6355 追问 2025-02-23 17:30

不是少交了3*25%*20%的所得税吗，所得税少了要做分录吗

齐红老师解答 2025-02-23 17:32

只是汇算清缴的时候，在弥补亏损那个表填弥补亏损，最后就调少了交税的利润

快账用户6355 追问 2025-02-23 17:37

预缴所得税的时候不是已经交了10*25%*20的所得税了吗，现在弥补了3万，所得税不是少了3*25%*20了吗，那少了的这3*25%*20%不用做一笔分录吗借:应交税费-应交所得税 3*25%*20 贷:以前年度损益调整 3*25%*20%

齐红老师解答 2025-02-23 17:38

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

不需要做账弥补，你结转本年利润的时候转到未分配利润，就弥补了借方的亏损

2025-02-23

等盈利再去弥补亏损填写，

2021-04-08

汇算请教后，应该亏1.8万，那么2020年如果盈利3万，弥补亏损，应该弥补1.8万 2021年又利润表亏损了5万，但汇算请教是亏4.8万，那可以弥补的累积亏损是4.8万。

2021-04-12

您好，因为您第一季度利润总额是负数，不需要交税，所以这个第9栏弥补以前年度亏损是0。如果第1季度利润总额是正数，这里第9栏就会自动出现弥补以前年度亏损的金额。

2023-04-11

先做上一年的汇算清缴，第一季度预缴的时候才能弥补亏损。

2025-01-11

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