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请问一下,2022年的企业所得税汇算清缴有弥补亏损300万,2023年利润累计290万,如果排除其他因素,2023年企业所得税汇算清缴后还有10万的弥补亏损额吗?

2024-03-06 18:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-06 18:45

同学您好! 是的,如果2022年企业所得税汇算清缴后有弥补亏损300万,而2023年利润累计为290万,那么在排除其他因素的情况下,2023年企业所得税汇算清缴后确实还剩下10万的弥补亏损额。

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快账用户6601 追问 2024-03-06 18:51

如2023年做了营业外支出10万,这个汇算清缴时是要调增的,那我有10万的弥补亏损,这个营业外支出调增了也不用交税的,是吗?

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齐红老师 解答 2024-03-06 18:53

是的,如果2023年有10万的弥补亏损额,而营业外支出调增了10万,那么这10万的营业外支出可以用弥补亏损额来抵扣,因此不需要因此部分缴纳企业所得税。但具体情况还需结合其他税务因素进行综合判断。

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齐红老师 | 官方答疑老师

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