月底结转都是那些科目

你好！要看你们具体行业，一般是收入，成本，费用类科目

2021-04-12

你好，固定资产、无形资产需要折旧摊销，长期待摊费用需要按月分摊，如果你有需要分摊的预付账款或者是其他应收款也需要分摊月末需要结转损益类的科目，损益类的科目月末没有余额。

2022-10-14

你好，当月有确认收入吗？需要把主营业务成本，主营业务收入结转到本年利润

2020-08-14

有收入对应需要结转成本，借主营业务成本贷库存商品，之后结转损益，借本年利润贷期间费用，其他业务成本，营业外支出，主营业务成本，，借主营业务收入，其他业务收入营业外收入，贷本年利润

2020-08-14

你好，一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录：（1）结转各项收入借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润（2）期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用、销售费用、财务费用（3）成本支出的结转借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出（4）税金的结转借：本年利润贷：税金及附加、所得税借:本年利润贷:利润分配-未分配利润

2021-01-19

齐红老师解答 2025-02-23 13:07

税金及附加这个也要结转的

快账用户7167 追问 2025-02-23 13:09

结转分录有那些

齐红老师解答 2025-02-23 13:13

借：本年利润
贷：费用或成本
或
借：收入
贷：本年利润

借：本年利润
贷：利润分配

快账用户7167 追问 2025-02-23 13:14

系统账，手动结转都有那些科目

齐红老师解答 2025-02-23 13:18

手动结转的就是库存商品这个，损益类的是自动结转的

结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

快账用户7167 追问 2025-02-23 13:27

手动结转的料工费还有税金是吧

齐红老师解答 2025-02-23 13:28

是的，这个是要自已结转的

快账用户7167 追问 2025-02-23 13:29

分录怎么写了

齐红老师解答 2025-02-23 13:31

领用原材料时，借记“生产成本”科目，贷记“原材料”科目。
计提工人工资时，借记“生产成本”科目，贷记“应付职工薪酬”科目。
发生制造费用时，借记“制造费用”科目，贷记“原材料”（应付职工薪酬等）科目。
结转制造费用时，借记“生产成本”科目，贷记“制造费用”科目。
结转完工产品成本时，借记“库存商品”科目，贷记“生产成本”科目。
销售后结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记“库存商品”科目。
结转销售成本至利润时，借记“本年利润”科目，贷记“主营业务成本”科目。