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老师,2016年我单位计提了12万职工工资,但是没有发过。2024年底审计让解决这个问题,请问应该怎么调整呢?

2025-02-21 08:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-21 08:38

你好,16年的汇算,有没有调增?

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快账用户8746 追问 2025-02-21 08:55

没有调整,而且是因为16年盈利11.3万元,当时的会计是为了避税才计提的。

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齐红老师 解答 2025-02-21 09:02

你好,如果之前没有调整的话,你现在审计已经查到。你就只能去更正了。现在调整

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快账用户8746 追问 2025-02-21 09:25

更正以前年度吗?那税呢?

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齐红老师 解答 2025-02-21 09:27

你好,税的话是需要补税和滞纳金。

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快账用户8746 追问 2025-02-21 09:31

只有这一个方法吗?

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齐红老师 解答 2025-02-21 09:33

你好,是的,标准的做法就是这样子。

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快账用户8746 追问 2025-02-21 09:39

能不能现在开始做工资?

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齐红老师 解答 2025-02-21 09:40

你好你现在做工资是没有办法去调整16年的对应数据的。

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快账用户8746 追问 2025-02-21 09:44

知道了,谢谢

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齐红老师 解答 2025-02-21 09:47

你好,不用客气的人。

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你好,正在努力为你解答中,稍后回复。
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 你好;     借方说明你没有计提; 你补计提即可 ; 你什么准则的   
2022-08-19
你好,20年11月的工资没计提,补做计提分录就是了
2021-03-10
1.本应计入2022年的收入,但在2023年才确认:借:以前年度损益调整 230,000贷:应收账款 230,000 2.2023年审计根据合同确认应该补充没做的收入:借:应收账款 190,000贷:以前年度损益调整 190,000 3.主营业务成本有部分属于2022年的需要调整回去:借:库存商品 24,000贷:以前年度损益调整 24,000 同时,你还需要将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润,假设以前年度损益调整余额为借方116,000元(230,000-190,000-24,000),则需编制如下会计分录: 借:利润分配——未分配利润 116,000 贷:以前年度损益调整 116,000 由于上述调整涉及到了以前年度的损益,因此需要对2023年12月的资产负债表和利润表进行相应的调整。具体来说,需要在资产负债表中调整应收账款、库存商品和未分配利润等项目的余额;在利润表中调整营业收入、营业成本和净利润等项目的金额。
2024-06-19
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