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请问1、我是合伙企业,季度预提生产经营所得税时 借:所得税费用 贷:应交税金-应交个人所得税 2、先给合伙人分配经营所得后实际缴纳时: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款 代合伙人支付的个税代扣怎么做账? 3、生产经营所得交完个税后,合伙人分配利润如何做账,分录如何写?谢谢

2025-02-18 16:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-18 16:21

你好,不应该计入所得税费用, 借:其他应收款 贷:应交税金-应交个人所得税

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齐红老师 解答 2025-02-18 16:24

利润分配 借:利润分配-未分配利润 贷:其他应收款 银行存款

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快账用户2442 追问 2025-02-18 16:40

1、老师你好,律师提供服务给企业带来收入计入主营业务收入,那么我可以设置“合同履约成本”科目归集律师在服务时所有支付以及律师的工资吗?确认收入后月底将合同履约成本转入“主营业务成本”2、S局让不交去年的税款,如何做账?

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齐红老师 解答 2025-02-18 16:44

律师提供服务支付的工资应该开发票按照劳务报酬申报个税;你如果是企业会计准则可以用合同履约成本科目;补缴去年的税款需要调整汇算清缴,账上用以前年度损益调整科目进行调整

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快账用户2442 追问 2025-02-18 17:02

我们执行的是小企业会计准则,能设置“合同履约成本“科目吗

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齐红老师 解答 2025-02-18 17:02

小企业会计准则可以不用合同履约成本

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快账用户2442 追问 2025-02-18 17:04

那可以设置什么科目归集开支呢?

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齐红老师 解答 2025-02-18 18:09

因业务产生的可以计入销售费用,支付的劳务报酬可以计入劳务成本,结转至主营业务成本科目

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你好,不应该计入所得税费用, 借:其他应收款 贷:应交税金-应交个人所得税
2025-02-18
你月末借本年利润贷所得税费用
2022-03-30
您好,代收的,为合伙人代缴个人所得税时,
2025-02-16
学员你好,交的生产经营所得税是不得税前扣除,计提 借:所得税费用 贷:应交税费 缴纳个人所得税 借:应交税费 交了生产经营所得税后,税后利润按照比例分配给合伙人 ,不用缴纳其他税费
2022-11-19
您好,只代扣代缴自然人合伙人个人所得税
2022-04-18
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