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公司2024年的成本票到2025年5月前还没开出来,汇算清缴的时候是要调出来吗?这样的话,是不是要交好多企业所得税?

2025-03-17 08:12
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-17 08:13

你好,是的,是需要这样。

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您好,更正申报2024年,把300的成本费用入到2024年利润表里,同时年度汇缴时也要纳税调增300万没有报个税的工资费用哦,不追溯是咱账没有错的情况下哦 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法,取消以前年度损益调整科目,发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税,借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税就可以了。这是说的我们的账务处理本身没有问题,按权责发生制来的。 《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。   关于企业提供有效凭证时间问题。   《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。   依据上述规定,企业取得以前年度发票,不允许作当期费用税前扣除。
2025-03-06
你好,借预提费用 贷以前年度损益调整
2025-02-14
这个是权责发生制的,本来该属于2023年的,就应该23年扣。
2024-02-03
你好,是的,你分析是正确的
2024-05-21
你好,没做的的就是这样的
2024-03-19
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