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老师,您好,我们公司是合伙企业的农业企业,种植农作物的公司,平常因为农业免税嘛,所以都是免税申报的,现在我们卖了一些边角料是不是要按13点来交税,另外 我们取得的专票是否可以认证?

2025-02-15 09:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-15 09:26

免税销售的进项不能抵扣的。销售非农产品的税率是13%

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快账用户8469 追问 2025-02-15 09:29

老师,我的意思是免税销售那部分,因为本来就是免税,所以我不需要抵扣进项,现在不是有销售非农品的要交增值税吗,那我们取得的专用发票可以抵扣吗,比如说取得的出差住宿费用专用发票,还有车辆过路费的进项这样抵扣非农品的销项税额吗

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齐红老师 解答 2025-02-15 09:31

那个要分别核算非农产品的进项和销项税,不然就只有按当月非农产品收入占总收入比例计算抵扣进项

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快账用户8469 追问 2025-02-15 09:33

老师我不是太明白,可以再详细说明一下吗

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齐红老师 解答 2025-02-15 09:39

意思是你的进项要设明细核算,比如应交税费-增值税-进项挂项目核算非农项目

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免税销售的进项不能抵扣的。销售非农产品的税率是13%
2025-02-15
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项规定,企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税。具体来说,企业从事下列项目的所得,免征企业所得税: 1. 蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 2. 农作物新品种的选育; 3. 中药材的种植; 4. 林木的培育和种植; 5. 牲畜、家禽的饲养; 6. 林产品的采集; 7. 远洋捕捞; 8. 灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目。
2024-07-03
同学你好 对的,是这样的
2021-01-14
可以的可以做帐的
2023-09-21
你好,这样填写就可以的
2020-07-03
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