在2025年发现2024年多预提了27万劳务费成本，在2025年1月份冲回，请问冲回分录怎么做？2025年的企业所得税汇算清缴时这27万要补交企业所得税吗？还是在2025年汇算清缴时不需要处理。
你好，借预提费用 贷以前年度损益调整
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老师好，请问企业所得税汇算清缴的问题，2021年工资我多计提了，2022年实际发放的时候我账上处理把多计提的冲回再重新做分录了，做2021年的汇算清缴的时候把多计提的调增了，在2022年汇算清缴要不要再调减呢。
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请问一下老师，我们公司去年做汇算清缴时缴纳多1万元的企业所得，一个季度都做预交所得税，年底做汇算清缴，多缴了1万的所得税，现在税务局退多交所得税1万块钱到账了怎么做分录？
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我公司去年2024年12月的开票收入，到2025年1月份又把那张发票给红冲，那我现在2025年1月的账是计入了以前年度损益调整，那个企业所得税汇算清缴时，我这红冲了2024年的收入表怎么填，还有等到2025年一季度的时候企业所得税季报的报表收入怎么填
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24年12月付中介服务费时写的分录是借管理费用50000 贷银行存款50000，这五万没取得发票;1月收到5000退费，小企业会计准则，分录是不是借管理费用负数呀。进行24年企业所得税汇算清缴，需要纳税调增五万，2025年汇算清缴，纳税调减5000吗
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在2025年发现2024年多预提了27万劳务费成本，在2025年1月份冲回，请问冲回分录怎么做？2025年的企业所得税汇算清缴时这27万要补交企业所得税吗？还是在2025年汇算清缴时不需要处理。
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粤公网安备 44030002003870号
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需要2024年汇算清缴时纳税调增，补交企业所得税
企业在2024年12月份超过了小微企业的标准，变成了一般企业。如果2025年1月份没有超过小微企业标准，可以在2025年1月份变为小微企业吗？
可以的第一季度如果属于小微企业
2024年第四季度申报缴纳了企业所得税后又修改过凭证，调过账、表，需要补交企业所得税。是更正申报企业所得税，还是等企业所得税汇算清缴时申报正确数据再补交企业所得税？
你好，先更正季报的数据这里
更正季报数据后是不是就要立即补交税款？还是可以等汇算清缴时再补交？
肯定的若果利润高了补缴税款和滞纳金