请郭老师回答一下关于“药品如何出库”的问题，其他人不要接，接了也请退回

郭老师好 税管员说医院的库存商品可以平价转入诊所，那请问如下账务处理对否？ 借：库存现金 贷：主营业务收入-药品 其他业务收入-医用耗材 借：主营业务成本-药品 其他业务成本-医用耗材 贷：库存商品-药品 库存商品-医用耗材

没做应交税费你这个需要交税

嗯嗯，郭老师，是按照1%缴纳增值税对吧？

你好对的 是这么做的

郭老师，办理注销需要把本年利润转到利润分配里面？

需要需要这么做的

郭老师，我把增值税，印花税，工会经费都在这个月申报缴纳完毕就可以对吧？ 到现在为止，固定资产救护车因不能过户在账上有余额，再就是实收资本，利润分配，其他应付款-老板的账面有余额 其他应付款-老板，这个钱还不上的 这样就可以了吧？

所有的科目余额都需要清理，还不上的转营业外收入。

郭老师，转营业外收入得缴税对吧？

是的是的，需要交企业所得税的。

但如果其他应付款转到营业外收入后，账面还是亏损的话，是不是就不用缴纳所得税了？

对的是的，是这么做的。

郭老师，这个摘要怎么写？

你好 结转往来科目

郭老师，您说的所有科目都得清理，救护车、实收资本、利润分配怎么清理呢？

固定资产需要销售，如果利润还是亏损的，最好等于实收资本 对冲

郭老师，您说的对冲的意思是： 如果利润亏损50万，实收资本也是50万，对吗？