老师 我查旬在2022年增值税年度结转时 之前会计给多结转5万 导致应交税费未交增值税期末贷方余额负50000.我怎么给冲减掉呢
方法一：使用 “以前年度损益调整” 科目 调整多结转的增值税 借：应交税费 —— 未交增值税 50000 贷：以前年度损益调整 50000 调整对应的所得税影响（假设企业所得税税率为 25%） 借：以前年度损益调整 12500（50000×25%） 贷：应交税费 —— 应交所得税 12500 将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 借：以前年度损益调整 37500（50000-12500） 贷：利润分配 —— 未分配利润 37500 方法二：不通过 “以前年度损益调整” 科目 直接调整未交增值税 借：应交税费 —— 未交增值税 50000 贷：利润分配 —— 未分配利润 50000
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老师前几年年底的时候没有结转应交税费。导致每年的税实际上都已经交了，但是现在结转的时候发现。因为进项小于销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税 就会有余额，现在怎么办呢
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老师您好！我公司一般纳税人，2020年年末 应交税费-应交增值税 借方余额123,767.80 应交税费-应交增值税-进项税额 借方余额 162,327.38 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方余额 164,621.71 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借方余额 126,062.13 应交税费-未交增值税 0 (结平之前余额113,558.93) 这是2020年底为止某一个会计做的账，2021年拿到我公司。 问题1: 我们是代理记账公司，上一年末未结平的21年 年初能结平吗？ 问题2:应交增值税借方余额代表有留底税额，年底转出未交增值税年末结转未交增值税的话是不是不应该有余额呀？上面余额对吗？哪个科目的余额应该得相等？谢谢您的回答
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老师，每个月底进项税额和销项税额都未结转，比如不需要缴纳税我就没做，需要缴纳谁的话，借，应交税费-转出未交增值税，贷，应交税费-未交增值税，实际扣款，借，应交税费-未交增值税，贷，银行存款，现在导致年底进项税额和销项税额有余额，我现在结转到了2021年1月，需要怎么处理之前的错误
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老师您好，2021年12月份的结转未交增值税时候多结转了0.61，导致2022年1月缴纳完12月份的税金后科目贷方余额多了0.61，请问我应该怎么写分录调整账款呢
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你好老师，请问我们之前会计月末增值税直接是借转出未交增值税，贷未交增值税，但是销项和进项一直都没结转的，现在账上应交销项税贷方余额524642.35，进项税额借方509570.94，转出未交增值税借方余额100065.26，但我们实际应交的增值税还有5139.41，请问这个我要怎么调平呢？
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哦 明白了 谢谢老师
这两年我一直没敢调整这个科目 但是经查账 的确是以前会计多结转增值税了 因为我们图书都是免税 也不知道怎么搞那么多增值税出来 本来都该做主营业务收入的 非要把增值税提出来 进项又不能抵扣免税 还提销项 醉了
同学你好 多结转的冲减了
现在余额表未交增值税贷方是-50000.我直接做分录 借：应交税费/未交增值税 50000；贷：利润分配/未分配利润 50000 吗
同学你好 对的 是这样
老师 这样是不是利润减少了
这个是利润增加了哦
做了凭证后 我的未交增值税期末余额是-10万了。
老师你看这样做 我的余额表未交增值税期末余额就对了
冲减了多结转的 哦
那这个分录做的对吗
同学你好 看着没有问题
谢谢老师
同学你好 满意请给五星好评，谢谢