老师代账公司去年11月份没有计提工资，但是个税社保公积金正常缴纳了，我这个账怎么调整

您好，冲回计提社保公积金相关分录

2021-01-11

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021-10-11

你好，8月工资计提不应该减掉，员工承担的部分挂其他应收，发放工资的时候冲其他应收

2021-10-13

从个人所得税计算扣缴的角度来看，按照当前税法规定，个人取得所得才需要缴纳（预缴）个税，强调的是收付实现而不是权责发生，虽然企业应该支付给职工工资，但是只要没有实际发放，职工就不产生纳税（预缴）义务。从个人所得税扣缴申报的角度来看，目前实行的“全员全额扣缴申报”，要求扣缴义务人向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。也就意味着，不论这个职工当月是否需要交个税（有些人因为收入少，不需要交税），企业都应该将其相关信息报送上去。所以，尽管职工没有取得工资，或者也可以认为取得了0元工资，不需要预缴个人所得税，但企业也应该根据实际发放情况申报，也就是按照发放零元工资做申报。

2021-12-28

您好，意思是当时，公司承担，也没做发放吗

2024-01-08