演示账套

Q

老师，我们之前入固定资产的房屋后来用来抵账，做了固定资产清理，折旧也做了转出，现在做汇算清缴填报资产折旧、摊销明细表，转出的折旧是不是要扣掉，

2025-02-11 16:56

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-02-11 17:11

你好，转出的折旧就不需要填了

快账用户3595 追问 2025-02-11 17:13

我们近两年已经没有折旧了，但是这笔的固定资产抵账导致账上折旧转出，汇算清缴是不是要保持和账上累计折旧金额一致

齐红老师解答 2025-02-11 17:17

是的，是要保持一致的

快账用户3595 追问 2025-02-11 17:20

那我在填报汇算清缴时直接在累计折旧把这部分转出的金额转出吗，本年折旧没有发生额

齐红老师解答 2025-02-11 17:21

是的，是要转出来的

快账用户3595 追问 2025-02-11 17:37

是在本年发生填负数，还是在本年累计那里直接扣掉

快账用户3595 追问 2025-02-11 18:26

老师呢，怎么没回复了

齐红老师解答 2025-02-11 18:37

你好，请问你说的是A105080吗

齐红老师解答 2025-02-11 18:39

如果是这个表，账载金额累计折旧就不用扣除已经转掉的金额

快账用户3595 追问 2025-02-11 18:49

资产折旧摊销表

齐红老师解答 2025-02-11 18:58

那就是A105080表，不用扣掉转出的折旧

快账用户3595 追问 2025-02-11 18:59

老师，我现在问的是资产折旧摊销表的累计折旧额应该怎么填报

齐红老师解答 2025-02-11 19:09

填账上累计折旧贷方发生额

快账用户3595 追问 2025-02-11 19:11

转出的折旧部分不用管是吗，那账上累计折旧金额和汇算清缴的累计折旧金额就不一致了

齐红老师解答 2025-02-11 19:15

是的，不用管了，因为抵账前计提的折旧是允许税前列支

你好，转出的折旧就不需要填了

2025-02-11

你好是按账上实际折旧的金额填写的截止固定资产清理前的累计折旧数填

2023-03-27

没有加速折旧就正常根据折旧表填写就可以了

2021-05-28

你好同学，你直接寄到的费用的话，其实你这个不需要调整，因为本身他就允许500万以内的固定资产可以一次性折旧扣除。

2022-04-20

您好，固定资产为什么会一次性折旧，这个满足税法规定的最低折旧年限吗

2021-04-28

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