老师您好，我们公司是小规模纳税人，有一笔出国考察的业务，一共花费225000，其中25000是从银行卡支付给旅行社的，剩下20万当中的18万是以取现的方式打给员工的，2万是合计后以现金形式补给员工的差额。由于是出国好多票都没有，只有写的情况说明，我们只收到了旅行社7万的发票，以及600元电话费之类的发票，我们认可没有发票的情况去交税，但是以上情况分别该怎么做分录呢？

针对取现的20万，先记入其他应收款，后来抵消后都进管理费用-出国考察费了，那这20万的费用没有发票也先这么记账吗？等次年在汇算清缴时候再调增吗？

同学你好 这个可以的 没有发票的调增就可以

那我可以针对这些没票的费用不入账吗？我就直接当没有这些费用票，费用不够的话，多出来盈利的部分我就认可当月去交税，不涉及后期去调增，这样可以吗？

同学你好 只要不是公户付款的就可以

那我取现的时候记的是借：库存现金，贷银行存款，花管理费用的时候没有记账凭证，这样的话，账上库存现金就会挂着很多钱吧？这种情况该怎么处理呢

同学你好对的 用发票来冲减

我没太明白，老师您的意思是，我们现在库存现金有借方有余额，要在后期去寻找发票，有了发票后记 借：费用，贷：库存现在，慢慢去递减库存现金的余额对吗

对的 是这个意思的

老师您好，还是针对上面旅行社费用的部分，12月份我们先给旅行社用银行打款25000元，计借：应付账款-旅行社25000，贷：银行存款25000.后来一共费用是75000元，1月份旅行社给我们开了75000元发票，剩余的5万元我们是以取现的形式打给员工，让员工打给旅行社的。分录记借：管理费用-考察费75000，贷;应付账款25000，库存现金50000，这样记分录对吗