老师请问个人独资企业申报季度经营所得税需要把不能税前扣除的费用做纳税调增吗？还是等做年终汇算清缴才做纳税调增？

好的谢谢老师

 祝2025年：愿您所想，皆您所愿!       希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~

老师我还有问题，就是我在季度申报的时候做了纳税调整也缴纳经营所得税了，在汇算清缴还能改吗？能退税吗

您好，好的呢，季度 已调整了，季度我们是在会计报表基础上调增，应交所得税 减已交的，因为已交了，不会重复交的哈

那我能否再更正季度预缴申报表呢

但是我已经多交了

您好，不要去更正了，更正退税呀，风险无限大

那我这个该怎么办呢？相当于我在季度预缴的时候已经调增利润，加了所得税，在汇算清缴的时候也调增了利润了，不是重复交税了吗

您好，放心，不会重复交，我们年度调增是在会计报表上调的，不是税务报表上调整

问题是我季度预缴的时候就是在会计报表上调增的了

哦哦，咱这个不对呀，不是调表不调账么，咱还写分录了么，把这个分录红冲了

现在我申报的季度预缴利润总额跟我的会计报表不一致，申报的A表利润总额是调增后的金额

您好，把这个调整分录红冲了，调整前的申报数和账一样的

老师您后面说的我很蒙圈，是什么意思？

您好，纳税调整是调表不调账，  我们在季度申报时把账也调了，要把这个分录红冲了，这样会计报表就是未调整之前的，然后年度汇缴时申报会计报表，再纳税调整

您好，把这个调整分录红冲了，调整前的申报数和账一样的，我没有做分录啊，我意思是现在我季度申报经营所得已经直接申报纳税调增了，应该是做错了吧？我应该是季度不用做纳税调整，年度再做纳税调整对吧？

哦哦，没有分录就好，季度调增没有错，就是提前交了税 年度就少补税，没有错的哦，年度照样申报

老师那意思是我不用再去更正申报了是吗？不是重复交税了是吗