老师好，今早税务局打电话，说我们公司在去年初收到对方开具的发票为虚开发票，我们是小规模纳税人，当时做账借低值易耗品600元，贷银存600元，现在税务要求纳税调整，我们当时入成本，现在该怎么做？会计凭证红冲也不对啊？ 以前年度损益调整？税务又该如何调整。让我们写情况说明加盖公章送税务局。要更正12月31日会计报表吗？请老师具体教下
不红冲为啥错了 是实际业务 就要做成本 税法不允许抵扣 借预付账款贷低值易耗品，借低值易耗品贷利润分配未分配利润，小企业会计准则做账的。 如果你有实际业务的话，你再补上一个，借营业外支出待预付账款，营业外支出纳税调增
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问题一，一般纳税人报完税，下载完税证明，这个完税证明是申报表吗？还是单独的那种证明？在电子税务局下载吗 问题二，对于8月进项之前5月已经认证了，8月又做了一遍进项，9月账务怎么处理 问题三，销项票，有一张是作废的发票，可是他们还是做了应收，和收入，还有销项税额，这个9月如何调整 问题四，供应商8月有让我们开具一张红字发票信息表，这个我报8月税是已填入红字发票信息表那里，税额已转出，但是这个红字发票我没见到，这个红字发票我方需要不？入账的时候正常是8月份怎么做？9月调整怎么做啊 问题五，8月暂估收入没有扣除税额，增值税未开票收入这里我按8月没扣除税额的收入报的（这边要求和账上数据一致），那么9月账务怎么调整啊？ 上面问题比较多，麻烦老师了，能否说详细点的会计科目啊非常感谢
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老师你好， 1.我们公司去年12月给关联公司开利息收入的电子普通发票，当时开的是6%的资金占用利息发票，会计分录是 借：财务费用-利息收入 -10000 应收利息 10600 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 600 2.今年发现与关联方之间的资金往来属于集团内的统借统还，是免税的。所以在本月对去年12月的发票开了同金额的红字电子普通发票，然后重新开了税率为0%的蓝字电子普票。 3.我现在的疑问是，对于去年的差错我在本月应该怎么更正，会计分录怎么做？本月编制资产负债表和利润表时要对上年的差错进行调整吗？纳税申报报表要怎么调整？
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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2008年初，审计人员在审查某公司“主营业务收入”账户时，发现该公司2007年末产品销售收入下滑幅度较大，但据审计人员了解公司下半年销售正值旺季，为什么会出现这种异常情况呢？审计人员怀疑该单位利用“应付账款”账户隐匿收入。审计人员认真查阅了2007年10月、11月与12月的“应付账款”明细账，并分别将本市3家债务上升比较大的客户的有关记录进行了详细审查，发现以下账务处理：借：银行存款3393000贷：应付账款——A公司2106000——B公司702000——C公司585000其所附的原始凭证均为银行进账单，以及分别向三家公司开具的购货发票。该企业适用的增值税税率为17%，假定该笔业务的销售利润为900000元，所得税税率为25%。案例要求：请老师们帮我把调整后的会计分录写一下，谢谢，其他我都会写
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老师好，今早税务局打电话，说我们公司在去年初收到对方开具的发票为虚开发票，我们是小规模纳税人，当时做账借低值易耗品600元，贷银存600元，现在税务要求纳税调整，我们当时入成本，现在该怎么做？会计凭证红冲也不对啊？ 以前年度损益调整？税务又该如何调整。让我们写情况说明加盖公章送税务局。要更正12月31日会计报表吗？请老师具体教下
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您好，车辆保险发票里的车船税可以和保险费一并计入管理费用保险费里吗？不太想单独列到税金里，这样做也是可以的吧
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根据章程规定，股东出资形式为货币资金，但股东将资金汇入公司账户后，因未提前通知会计，公司会计挂在了往来科目，发现差错后，会计又通过后期结转，将这部分挂其他应付款科目的资金转为实收资本，这样处理合规吗？后果是不是由货币出资变为了债权出资？然后需要修改章程将货币出资修改为债权出资？还要变更工商登记，是不是需要这么麻烦？
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建筑行业分项目核算增值税，如果有留底，不能计算出每个项目的增值税，如果没有留底，是不是就能准确算出每个项目未交增值税。这样理解对吗？
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老师您好，车辆保险发票备注栏里的车船税一直都和保险费合并计入了管理费用保险费里了，问题不大吧
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老师，受托加工存货成本为什么不包含受托方提供的材料成本，这部分成本放在哪里
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老师好，小规模纳税人，汇算清缴补税后的分录怎么做？
粤公网安备 44030002003870号
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我们年底账已结完，24年第四季度所得税表也填完，现在二月份做老师教的会计分录吗？做完了还要更正24年财务报表吗？这样与会计报表不相符啊？
不需要调整，因为咱的账务处理是做到了今年呀，也没有影响去年的，你也没有反结账修改不是。
税务局说让我改年底财务报表，还要我更正24年第四季度所得税表纳税调增，然后把去年600这个原始凭证复印；和现在做的会计凭证调增600复印，附在情况说明上。我都糊涂了，问怎么做，他说那是你们会计的事。让我这星期五送达税务局，我真不知怎么弄
修改年财务报表，那你就反结账修改，把之前的数据改成预付账款。先预付账款，贷银行存款，然后你在今年的时候再借营业外支出贷预付账款，或者是借利润分配未分配利润待预付账款都是不能抵扣所得税的。
税务局说影响了，做费用进成本了。要调增
你好，那你反结账修改吧 改预付账款，可是你不能一直挂着预付账款吧
用友软件全年结了，我把账做在今年不行吗？小企业不需要以前年度损益调整 适合未来适用法，如果调账调表感觉太乱了
你好，我们说的不算你税务局不是要求你们修改年财务报表，如果你不反结账的话，你财务报表能修改。
老师，我还是反结账吧。在12月做借管理费用一低耗红字600，借营业外支出600蓝字，然后结转营业外支出到利润分配未分配利润。再按导出的报表重填电子税务局财务报表，等到5月汇算清微，营业外支出600调增对吗？
你做到哪一年的管理费用 营业外支出 这两个科目结转到本年利润 累计折旧科目还是不对
这个低值易耗品不涉及累计折旧啊？ 我做2024牟账上
可以的，可以这么做的。