老师，假如收到对方第一期工程结算单是完工的一部分，结算款金额是500元，但是要扣除525元在他们公司拿的原材料，结算单上的—25元。怎么做账，怎么扣除挂在账上的材料款500元。

前期在他们公司拿材料做的账务处理：借：原材料   500           贷：应付账款-xx公司  500。

老师，应收账款和应付账款怎么对冲呢？

领用的时候才转到  借：工程施工—原材料   贷：原材料        可以吗

同学你好 这个可以的

借应付账款 贷应收账款

借：应付账款  500     贷：应收账款  500    那个-25绕不过来了

同学你好 就是25 不是负数25哦

借：应付账款 500 贷：应收账款 500     那个25暂时我们欠对方的，下一期结算会扣掉。 借：应收账款  -25      贷：主营业务收入  25 这样对吗？老师

同学你好 对的 是这样

老师，我又绕晕了，主营业务收入贷方不是表示增加么？可25是我欠对方的，等于主营业务收入是负数吧，妈耶，绕晕了。