接上次问题，我是收到了钱，扣除了代理费把该上缴的租金已上缴了级单位，（这里说明下所有钱已入账，就是没有做结转收入（代理费），现在我要怎么调整？会计科目如何设置？

老师，钱已经入账，借预收账款，是不是一直要挂账在哪里？

同学你好 对的 是这样 确认收入的时候冲预收

我按照上面做了后，资产负债表上，预收款是负数？要怎么操作呢？

同学你好 这个重分类就可以了 放在应收账款借方

老师，是要在一个借：应收账款 贷：预收账款，对冲吗？

 不用做分录的 只是资产负债表重分类

老师全部重分类后是在应收账款里？

对的 只是资产负债表重分类

老师我没有做：应交增值税（小规模） 我们税率是减按1%，我是要计提吗？

小规模是季报，是等到季度在提取吗？