老师吗我有个问题想要问您就是在erp系统里，如果有预付账款做购货单 （采购发票）的时候可以冲预付款，那如果没付款收到发票应该怎样弄？就是应付账款的时候？
采购入库 看你们的软件直接能自己选择应付帐款的吧
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货没到、票也没到，但是预付了货款。如果有这种情况，做账借：预付账款/应付账款--某供货商 贷：银行存款 （应付账款和预付账款可以只用一个科目，应付账款如果是贷方余额表示应付账款，借方余额则表示预付的货款。预付账款则相反。如果两个科目都使用最好了。） 等发票、货物到，做入库，冲应付账款/预付账款。借：库存商品 贷：预付账款/应付账款-某供货商。 这样通过查看“应付账款、预付账款”明细账，就能知道谁家的货物还没到，是否已经付款。也能看谁家的发票还没到。 老师，这样做对吗？
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老师，我们公司对于供应商，还没有收到发票，就入了成本，代应付账款，然后收到发票再付款，冲应付账款。 后来我在另一家公司，我看都是收到发票才入材料采购，代应付账款，然后申请付款时在冲应付账款，这个时候附件就没有发票。 想问下这两种处理方式都可以吗
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老师，我们是医疗器械商贸公司，我们采购商品的时候每次都先付款，这时候我就借：应付账款-供应商，贷：银行存款，可以吗，然后供货商才给发货，等货到了入库了，但发票没到，我先不做账吗，如果货和发票一起到了，我就借：库存商品，贷：应付账款-供应商，可以吗？如果月底了，发票还没到，是不是就的暂估入库呀！那这个怎么做分录呢！还有往来账，怎么能看出来，对方欠我们发票。
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老师，我的意思是:如果往来账记了预付款，后期收到货时，怎么能知道是冲减当时的预付款，有时候会忘记之前有没有有预付，直接记了应收，这个问题怎么能避免。
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老师，成本入库的时候，没收到发票，可以预估做进项税额吗，因为我做账是按不含税入库，如果不预估进项税额，那么贷方应付账款也是不含税的，那应付账款金额就对不上
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