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老师,成本入库的时候,没收到发票,可以预估做进项税额吗,因为我做账是按不含税入库,如果不预估进项税额,那么贷方应付账款也是不含税的,那应付账款金额就对不上

2023-10-11 10:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-11 10:20

同学您好,不可以预估进项税,咱们是以票控税,有专票,才有进项,没有专票,没有进项

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快账用户2563 追问 2023-10-11 10:20

那不预估的话,应付账款就让它对不上吗

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快账用户2563 追问 2023-10-11 10:21

有啥办法能让应付账款月末是对的,然后入库又按不含税入库,差额借方可以做哪个分录呢

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齐红老师 解答 2023-10-11 10:22

同学您好,您本来就是预估,用大白话来说就是蒙,蒙出来的数字,本来就不准,只不过咱们为会用应付账款-暂估来归结这些蒙出来数字,等到发票来了,来冲减预估

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快账用户2563 追问 2023-10-11 10:23

可是我预估,都是有对账单的,也就是应付账款的金额我是确定的。不含税金额也知道,只不过没收到发票

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齐红老师 解答 2023-10-11 10:25

同学您好,只要发票不开过来,这个数字都是会变动的,您就把预估的放在 借:原材料 贷应付账款-暂估 等发票过来了 借:原材料负数 贷应付账款-暂估负数 借:原材料正数 应交税费-增值税-进项 贷应付账款正数

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