老师，我2025年一月份冲减2024年工资22953元，是不是做冲减计提工资分录之后，借管理费用-22953，贷应付职工薪酬-22953，再做一个月底费用结转分录：借本年利润-22953元，贷管理费用-22953元
您好，是的，但是跨年的话要用以前年度损益调整。
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老师，公司没有什么业务，这个月就只计提工资，还有用现金支出1300的招待费，分录是不是这样写？和月底做的结转对不对？ 招待客户支出 借：管理费用-业务招待费1300 贷：库存现金1300 计提职工工资 借：管理费用-工资3500 贷：应付职工薪酬3500 月底做结转： 借：本年利润4800 贷：管理费用-业务招待费1300 -工资3500
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老师我一月份把发工资分录，借方应付职工薪酬记成借管理费用了，五月份发现了，就又重新做了一个借应付职工薪酬贷管理费用的分录，由于管理费用减少了，导致资产负债表上未分配利润的期末余额不等于期初余额加利润表的本年累计金额，需要怎样调整一下呢
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老师,23年应付职工薪酬余额贷方1004.32元,意思是说少提,需冲减多计提,那么,会计分录是否借:管理费用 -1004.32,贷:应付职工薪酬 -1004.32,谢谢!
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老师，我2025年一月份冲减2024年工资22953元，是不是做冲减计提工资分录之后，借管理费用-22953，贷应付职工薪酬-22953，再做一个月底费用结转分录：借本年利润-22953元，贷管理费用-22953元
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老师，我在25年1月份红冲24年计提的年终奖分录，怎么写分录？ 我在24年的计提分录是这样的:借:管理费用-职工薪酬67500，贷:应付职工薪酬-工资67500
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我是25年调24年的账，正确分录应该怎么做
你好，你将这个管理费用改成以前年度损益调整科目就可以了。
老师，我们没有用着以前年度损益调整科目，就在本年利润科目上提现也可以吧
你好，这样不规范了。
我还调整了社保，怎么办
我24年度，期间损益结转也结转到本年利润
你好，损益是结转到本年利润这个是没问题的
但是我没有以前年度损益调整这个科目呀。就是我加上，正确分录也应该是 借以前年度损益调整-22953，贷管理费用-22953， 借本年利润-22953，贷以前年度损益调整-22953，
正确分录是这样吗？
你好，不是的，这个以前年度损益调整就是用来替代管理费用科目。
不对，打错了，把管理费用改成以前年度损益调整是嘛？
借本年利润-22953贷以前年度损益调整-22953？
借以前年度损益调整-22953，贷利润分配-未分配利润-22953
这样做两个分录吗？
你好，是的，就是这样了。
老师，那这个月是先做本年利润这两个调整分录，还是做了这个月的期间损益调整再进行本年利润的两个分录调整
你好，是做2个分录就好了
我这个月还没期间损益结转呢
你好，这个没关系，不影响你正常结转。