演示账套

老师，请问多结转了2024年营业年外收入--政府补助29元，本身2600，结成了2629元，小微企业，做2025年1月账时发现，如果不反结账，现在能直接冲减应交增值税和营业外收入吗，应该如何调账做会计分录

2025-02-06 10:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-02-06 10:08

你好，你说的多结转的是多录入了吗？是说营业外收入多做了是吗

快账用户4420 追问 2025-02-06 10:13

是的，多做了营业外收入，因为跨年要交专票29元的增值税，才发现4季度结账时把这29元当成普票转入营业外收入--政府补助了，因为季度不到30万元免税，当时没发现多转了营业外收入，因为金额很小

齐红老师解答 2025-02-06 10:14

你好，《小企业会计制度》的话，你可以直接去冲，一般没什么问题。

快账用户4420 追问 2025-02-06 10:16

请问分录怎么写

齐红老师解答 2025-02-06 10:22

你好，你当时多做营业外收入的时候是怎么做的凭证就做相同的凭证金额写负数

齐红老师解答 2025-02-06 10:22

然后再按照正确的凭证写就可以了。

快账用户4420 追问 2025-02-06 10:23

好的，如果金额大是不是就不能这样做

齐红老师解答 2025-02-06 10:29

你好，是的，如果金额比较大的话是用以前年度损益调整更合适。

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