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公司的车辆以10万元卖给了个人,账面上已折旧4万,原价36万,该怎样做账?

2025-02-05 10:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-05 10:04

清理残值 借:固定资产清理   原值-折旧       累计折旧4 贷:固定资产36 变卖开票         借:银行存款 10 贷:固定资产清理       应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入

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快账用户3603 追问 2025-02-05 10:26

老师,这个发票能看出来是13%还是3%吗?

老师,这个发票能看出来是13%还是3%吗?
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齐红老师 解答 2025-02-05 10:27

如果你们是一般纳税人已经抵扣进项按13%; 如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1%

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快账用户3603 追问 2025-02-05 10:29

已经抵扣进项按13%,未抵扣按3%减按2%,什么意思,不太理解

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齐红老师 解答 2025-02-05 10:33

购买车的时候抵扣了进项没?

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快账用户3603 追问 2025-02-05 10:35

买车的进项抵扣了,按13%抵扣的

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齐红老师 解答 2025-02-05 10:40

那么你按那个发票金额/1.13*0.13计算增值税

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快账用户3603 追问 2025-02-05 10:40

这样做对吗?

这样做对吗?
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齐红老师 解答 2025-02-05 10:45

是的,就是那样做的

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快账用户3603 追问 2025-02-05 10:49

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-02-05 10:53

不客气,祝你工作顺利。如果感觉还不错的话,麻烦给个5星好评哦。

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