只要apple老师回答，预付账款就像是我们公司自己冲自己去使用的话才记预付账款

前面一个充值卡业务 可以理解为 先把支付给发卡机构了。 后续 消费结束后。再去和发卡机构结算

好吧，那就按照老师您中午给我发的步骤做这笔业务吧，然后就是我不是没有把预付账款设二级明细嘛，我现在设二级明细的话叫什么名字呢

二级科目 就叫做 预付卡， 因为 它就是 【 卡】 或许 今后过年过节时，还会按照这个形式发福利， 这个 2 级科目还会用到的

那我之前用的预付账款一级科目的怎么办呀

比如这笔业务，我现在一旦把预付账款设个二级科目预付卡，那么这笔业务我的借方应该写什么呀

我不知道你的软件是否复杂， 比方说， 原来预付账款的会计代码 叫做【104】 还能否 直接增加 2 个 2 级科目 科目 比方说 【104001】其他 【104002】预付卡 把以前的余额过渡过来 借 【104001】 贷 【104】 后续再有不同的预付账款 继续增加 【104003】某某

明白了。你启用了 辅助核算科目

那么。上面的方法忽略。 你继续在 辅助核算项目下 在增加一个 【0005】 最后做账时 会跳出来 【1123】-0005

不知道。我说明白了没有 你的画面中 【武汉宝鼎】 怎么增加进去的。 这个 【预付卡】就用同样方法增加进去

老师，在辅助核算下增加0005的话是增加的供应商的名字，因为预付账款一级科目我用的供应商做的辅助核算，还是继续增加0005吗把预付卡当成供应商吗？

对的，就是这个意思。 把 【预付卡】当做是一个 供应商对待。

老师我是新手不知道这种操作到底合理不，预付卡不设二级科目把它当成供应商对待 我没做过，哈哈，对以后的账务能不能清楚的查到这个预付卡呢？我给您说明一下我们的情况，我们是要统计每个超市的成本，费用，收入等这些的，就是每个超市分开核算所以我启用了辅助核算

你启用的对的， 辅助核算 也是 2 级科目的一种表现形式。 一定程度上 如果软件功能不强大时。 非常建议 用【辅助核算】设置 2 级科目 不建议用在会计科目下，直接建立 2 级科目 比方说，【112301】 所以。你做的很好。

先发卡 后消费 这个业务重头到尾的过程 都会在这个 【1123】-【0005】-【预付卡供应商】体现的 如果 员工消费结束了。它还有余额 就说明做错了。 如果 员工消费结束了，它的余额=0 就说明你把账做对了

好巧不巧还做对了哈，哈哈，那意思就是设辅助核算直接在1123下设二级科目更好是吧

老师，我也不知道员工到底消费完了没有呢怎么办

一定能查清楚的。你不用担心的 做账时。摘要上可以写的容易理解一点。 比方说 摘要写【2025 年春节发放充值卡 9 张】

对的。辅助核算更好。 软件上的会计科目代码位数太少，供应商又比较多时还不够用。 比方说 【112300】只能到【112399】 最多 100 个供应商， 而辅助核算 就不用担心这个代码不够用