公司要注销，但是有两笔6%的进项税要退，是不是要做个分录？进项税一直在科目余额表里的进项的期末余额的借方！

是收到了进项票，所有年月加一起来有2000多元，现在要注销，那肯定要向税局申请退税么，但是退税还没有退，不过这个税是不是要从进项税里转出来？

需要申请，你符合要求才能给你退，退完了税款才能注销，不退完的话注销不了。 借应交税费交增值税，转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 退了之后，借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出 借应交税费应交增值税进项转出， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

这样做完是不是科目余额表里的进项税的借方是没有金额的？

你好，可以的呀，可以结转到没有余额 已经给你做到啦

那我现在作完后的科目余额表对不对？

现在做的就是我要退但是还没收到退回的税金，所以按照你说的，最后的进项税是在转出未交增值税里，科目余额表上只有未交增值税里有金额

你好 对的是的正确的。

问一下老师，摊销怎么算？ 我一年的租金是103724元 1年的租期 每个月多少钱

103724÷12等于8643.67 一个月这些，最后一个月的时候，按照前面摊销的和103724的差额来做

最后一个月这里没懂为什么要按照差额摊销，感觉这样摊销下来到年末也没错

因为你出的时候他初不断，他算出来的是一个8643.666666

谢谢老师，还想问一下就是第一个问题，有的说需要做个进项税额转出，需要么？

你还不需要做那一步 收到了钱之后再做就行，或者是你申请了审核通过了

审核通过了的就是钱没到帐

可以的，现在可以做的

第一步是借应交税费应交增值税，转出未交增值税 贷应交增值税进项 第二部是啥？

借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出 没有收到钱把这个银行还还款改成其他应收款不就可以了。