老师好，这个分录是不是表示12月份的工资没计提没发放，直接转费用了？我这个月发的工资怎么处理
过年好，同学。这张凭证是表示 12月份工资没有发，这个月发放时，借：应付职工薪酬（应发工资总额） 贷：其他应收款-个人社保保险（工资单上有扣个人的社保）应交税费-应交个人所得税（工资单上的个税）银行存款（工资单上实发工资）
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单位2021年1月份开始做账，但是有三个员工是20年12月份的工资没有发放，以前也没有账目，不知道计提过没有，在2021年2月份发放了12、1月份的工资，对于12月份的三个人的工资我该账目处理？是在1月份计提一下，然后发放，还是不用计提了，直接发放？
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老师，请问下这个公司工资一直都是当月计提当月发放上月的工资，那现在12月份我要预提1月份工资吗，主要是12月份工资表也没出来
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老师，12月份年底做账没有发放11月份工资，应该就不用做发放工资的分录吧？1月发放11月和12月份工资，补做发放11月份工资的分录可以吗？但是11月和12月份工资我都计提了的
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老师 我司6月份底有几个员工工资没有计提 7月份直接发工资了 这种情况怎么处理？
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那管理人员工资是计入管理费用吗？上个月没有计提工资，我这个月能直接发放上个月工资吗？分录是什么样的呢？
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取得专票记入业务招待费，进项税额需要转出吗？
粤公网安备 44030002003870号
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这样写分录，相应科目就有负数余额了
那你核对一下原始凭证，看看哪金额与原始凭证不一致。是不是之前的凭证也有问题
是因为没计提的原因吗
12月份的工资只有我发的这张图片和工资表，没有其它记录和凭证了
你是哪个科目负数余额，是应付职工薪酬么？
你可以查看一下出现负数的那个明细科目的明细账，从1月份至12月份查询，你看看在哪个时间节点有问题。
好的，谢谢！辛苦了
你好，不用客气。祝你工作愉快