营业主要成本暂估费用33万在2023年在汇算清缴没有全部调出来，只调表调出3万。现在账上还是记录这33万应付账款。应该怎样调整才对。要怎么做分录
同学你好 当时如果 财务账没有针对这个调整做账的话，应该这样些 借：应付账款 30000 贷：以前年度损益调整 30000 借：以前年度损益调整 30000 贷：利润分配 -未分配利润 30000
-
Q
假设2019年亏损20万元 且2019年有 10万暂估发票(虚例支出) 在2019年当时做账分录 借:主营业务成本10万 贷:应付账款 10万 2020年 需要冲掉 反分录为:借 应付账款10万 贷:主营业务成本10万 将上述分录拆分,换成以前年度报益调整科目 借:应付账款10万 贷:以前年度报益调整10万 借:以前年度损益调整10万 贷:利润分配一未分配利润 10万！以前暂估的这样可以嘛？？但是更多的是借库存商品 贷应付账款 —暂估入库 然后结转成本 借主营业务成本 贷库存商品
-
Q
老师，12月暂估成本，发票没有，我这边企业所得税汇算清缴进行调整，但是我的账务应该怎样处理，是不是，我暂估挂科目，如果我当时借，主营业务成本，贷，应付账款，现在2月做账处理为，借，应付账款暂估，贷，以前年度损益调整，对吧老师
-
Q
我要调整21年的营业外支出，之前做的分录是借：营业外支出-工程罚款21万，贷：应收账款21万，实际上21年的罚款只有14万，我现在应该怎么调整这笔呢
-
Q
如果之前有暂估，做的借:主营业务成本 贷，应付账款—暂估， 现在汇算清缴没有取得成本票，，老板要交税，没有以前年度损益调整科目，老师我该怎么做分录呢
-
Q
22年有暂估 借：主营业务成本 暂估 贷： 应付账款—暂估；23年进行红冲 账务处理 借：应付账款—暂估 贷：以前年度损益调整 这样的话 只改了23年的资产负债表 利润表没变化 怎么去调整这两个报表呀？ 我做的分录有没有问题？现在要把公司注销 怎么正确调整相关联的2个报表呀？ 万分感激
热门问答 更多>
-
电子发票可以跨年度作废吗
-
未分配利润是借方余额是不是代表亏损？
-
2025年1月27日转账支票大写怎么写？
-
老师你好那个不超过300人员工才可认定为小微企业。那300人怎么算？比如说我们公司人员流动比较大是建筑公司嘛。每个月都有将近200人工人。我们这样子算不算小微了？
-
超市大部一次加权平均法计算库存，单价波动会影响盘亏金额吗？
-
帮人家代账，他说直接从公司汇款把代账费支付给我，我要开票给他吗，怎么做比较好
-
老师，公司给员工购买手机取得专票，可以抵扣吗？
-
你好，银行可能还要接收一段时间，看看它们年前怎么说
-
我们夜市抽成和收场地维护费用（用于保洁员工资，水电费）需要开发票给摊主，项目名称开什么合适
-
申请发票额度增额，被甲方确认时拒绝了，理由是合同不完整，那我可以重新申请不？还是必须专管员撤销被拒绝的申请才能重新申请？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
以前账都没调，税务那里调整3万出来交所得税。现在是应该怎样调整这个33万数，头疼
明白了， 如果说 到现在 发票还没来的话， 今年清算时，继续直接调整税局清算报表就行，不用调账。 因为只是没发票，并不是实际业务没发生，
如果觉得要和税局报表一致， 那么，也是上面的分录 只是把金额换成 33 万
那个是虚暂估，不冲回，不是一直账上
所以，就是先确定是否真实业务。不是真实业务就做上面调整分录 如果是真实业务，后续 总归要给供应商款项的，支付完了，往来就不存在了
不是真，这个在2023汇算清缴做调整吗
正确的做法 就是在 2023 年汇算时 账务处理和清算一起调掉 但是，因为 2023 没调， 且税局也没查，就 2024 年清算时调掉。账务如果不能开账，那么，做在 2025 年一月， 分录就是上面写的
那个今年汇算清缴调整30万吗
对的，同学，今年调增 30 万
那这个月写这个分录，我这小会计准则软件没有以前年初调整科目
小企业会计准则不用这个科目 直接 计入 利润分配科目 借 应付账款 330000 贷 利润分配 未分配利润 330000