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老师好,员工办理退休,社保局要退还2-10月的社保,请问怎么坐会计分录,退还社保,每个月要多交一点个税,这个个税怎么坐会计分录?

2025-01-23 23:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-23 23:54

收到退回的社保 借银行存款 贷应付职工薪酬社保 其他应收款个人负担的社保 红冲计提的企业负担的社保 借应付职工薪酬社保 贷利润分配为分配利润 缴个税 借应交税费个税 贷银行存款 退钱给个人扣除个税 借其他应收款个人负担的社保 贷银行存款 应交税费个税

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把企业多交的部分红冲了,跨年业务把损益 类科目换成以前年度损益 调整科目,最好把这个科目转到未分配利润,个人多交的做相反的分录 后面再退回给个人。
2020-01-22
同学,你好 借:银行存款 贷:以前年度损益调整
2024-09-24
你好,借其他应收款 贷 银行存款
2021-01-31
同学你好 做往来就可以
2022-05-07
你当时给他交保险的时候分录应该是 借应付职工薪酬-保险单位 其他应收款—个人保险 贷银行存款。 你现在收到钱,做上面分录的红冲就可以了。
2020-10-22
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