演示账套

2023年1月已经抵扣的的发票，也缴纳增值税了，2024年12月更改了2023年的1月报表，进项税额转出了2000元，这个要怎么做账务处理

2025-01-23 15:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-01-23 15:04

你好，什么原因需要进项转出？实际有业务，但是不允许抵扣增值税吗？是的话，借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出。

快账用户1133 追问 2025-01-23 15:06

借：以前年度损益调整2000 贷进项税额转出2000么

快账用户1133 追问 2025-01-23 15:10

要是这2000转出要做成本怎么做完整的分录

齐红老师解答 2025-01-23 15:14

对的是的，以前年度损益调整，这就做了2023年的成本汇算清缴纳税调减就可以的。完整的就是这一个进项转出。

快账用户1133 追问 2025-01-23 15:17

借：应交税费--进项税额转出额4616.71 贷：应交税费--进项税额4616.71 借：主营业务成本4616.71 贷：应交税费--进项税额转出额4616.71 借：应交税费-转出未交增值税（补交的税）贷：应交税费-未交增值税（补交的税）

快账用户1133 追问 2025-01-23 15:18

这样对么

齐红老师解答 2025-01-23 15:19

你好，完整的不是这么做的。借以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税进项转出2000。借，应交税费应交增值税进项转出。贷，应交税费应交增值税转出未交增值税2000。借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税2000。借，应交税费未交增值税贷银行存款2000 不是2000吗？怎么又改成了4616.71。