老师，12月做了小规模的未开票收入，1月公司升一般纳税人了，1月开票按6%开（包括了12月的未开票收入的发票），一月需要冲未开票收入，怎么做账呢？
12 月做未开票收入时，借 “应收账款等”，贷 “主营业务收入” 和 “应交税费 —— 应交增值税”。1 月先冲减：借 “应收账款等”（负数），贷 “主营业务收入”（负数）、“应交税费 —— 应交增值税（小规模时期）”（负数）；再按一般纳税人确认：借 “应收账款等”，贷 “主营业务收入”、“应交税费 —— 应交增值税（销项税额）”。税务申报时在相应栏次正确填写数据。
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客户11月份转款并确认了收入，申报的是未开票收入，11月是小规模，然后12月我们升级了一般纳税人，现在他们找我们要11月的发票，我现在是按小规模的免税开，还是按现在的一般纳税人开呢
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老师，小规模发票开超了，12月升为一般纳税人，那我在12月能在税务大厅报小规模期间的未开票收入吗，等后期再冲红，在一般人期间按原小规模的税率开发票吗
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老师，12月做了小规模的未开票收入，1月公司升一般纳税人了，1月开票按6%开（包括了12月的未开票收入的发票），一月需要冲未开票收入，怎么做账呢？
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老师，12月的租金收入，当月未开发票未入账，1月开了发票，公司为一般纳税人，要做以前年度损益调整吗？还是直接做收入
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老师，12月未开票是12093.6，然后1月是7154元，我12月做账的时候做了一笔未开票收入12093.6，然后1月开票是金额是12093.6+7154=19247.6元，我1月做账只做了一笔7154的收入，对不对？
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可是老师，1月报增值税时系统自动带出6%的税款，可以修改吗？
这个你得找税局哦 开不出来一个点的了
我的账上冲了一个点的税费，
是的 然后再做六个点的