小规模，计提上季度税款，普票减免3个点税款2335.49，专票交1188.12，专票免2376.24，计提税款分录怎么做免税那部分怎么做

其他的分录怎么做，减免的金额是多少，分录帮我写完整谢谢

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品  结转减实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 结转需要交的部分税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

我上面的都是税额，减免税额我应该写多少

就是开具普票的实际减免交的1%，专票部分要交的就是专票的税金

这笔分录什么时候做我现在做的是12月份的分录