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什么情况下企业所得税汇算清缴得调增?

2025-01-10 16:21
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-01-10 16:23

很多哇:费用扣除有限额,收入有视同销售,税法上不允许扣除的项目,企业核算口径与税务口径不一致等

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齐红老师 解答 2025-01-10 16:26

常见的:业务招待费60%与营业收入的千分之五,按孰低值扣除。 福利费扣除限额为工资总额的14%、工会经费不超过工资总额2%。 各种计提的减值准备、坏账准备不得扣除。税收滞纳金罚款不得扣除

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齐红老师 解答 2025-01-10 16:27

你可以看下所得税申报表的附表“纳税调整明细表”

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很多哇:费用扣除有限额,收入有视同销售,税法上不允许扣除的项目,企业核算口径与税务口径不一致等
2025-01-10
如果是亏损,或者盈利但是有足够亏损可以弥补的话 不用交税的
2021-05-08
您好, 一般汇算清缴涉及到退税或者补税会调整未分配利润的
2023-10-30
你好 有发票的成本费用需要调增,这里的是增加利润。 比如你的收入提前做了或者是多做了,这种可以调减,减少利润。
2022-03-29
汇算前没有取得发票,需要调增
2023-04-27
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