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请问老师，前期将免税收入和应税收入计提增值税，就计提多了增值税，现在分录是不是调整，写成借应交税费-应交增值税（销）贷营业外收入

2025-01-09 10:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-01-09 10:14

计提多了增值税是什么意思？

快账用户6100 追问 2025-01-09 10:25

就是增值税里面有免税的和应税的增值税一起计提了

齐红老师解答 2025-01-09 10:26

你好，那你计提多了是不是应该红冲？要不你前面的不平？免税的是什么意思？季度30万免增值税？

快账用户6100 追问 2025-01-09 10:29

比如说我们是小规模当前销售10万收入，（其中有2万是属于免税产品）；增值税我计提1万，我就多计提了两千，现在分录是不是写借应交税费，贷营业外收入2000，把多计提的增值税冲掉

齐红老师解答 2025-01-09 10:31

正确的是借银行存款贷主营业务收入是这个意思吗？你结果你做成了借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。正确的，你现在调整的话，应该是借应交税费应交增值税，贷主营业务收入才对，不是吗？要不你的主营业务收入不对。

快账用户6100 追问 2025-01-09 10:32

不是老师你说的那个意思

齐红老师解答 2025-01-09 10:33

那你的意思你加税分开不需要交税的结转到营业外收入吗？是的话正确呀。那你不是多计提增值税。

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