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您好,老师,我们公司有一辆汽车已经提完折旧,然后造事了,就做报废处理了,是保险公司给打了357200,车辆拍卖公司给打了331700,然后我们也没给对方开发票,这账务要怎么处理呢

2025-01-08 11:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-08 11:21

借固定资产清理 累计折旧, 贷固定资产, 借银行存款, 贷固定资产清理应交税费、应交增值税销项,拍卖的 借银行存款贷固定资产清理,保险公司的 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

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快账用户8772 追问 2025-01-08 11:29

固定资产是1744239元,然后累计折旧是1737908.60,这个要怎么做账呢

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齐红老师 解答 2025-01-08 11:31

借固定资产清理 累计折旧1737908.6, 贷固定资产1744239 借银行存款, 贷固定资产清理应交税费、应交增值税销项,拍卖的 借银行存款贷固定资产清理,保险公司的 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

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快账用户8772 追问 2025-01-08 11:49

这个分录对吗,老师

这个分录对吗,老师
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齐红老师 解答 2025-01-08 11:51

最后一个是营业外收入。

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借固定资产清理 累计折旧, 贷固定资产, 借银行存款, 贷固定资产清理应交税费、应交增值税销项,拍卖的 借银行存款贷固定资产清理,保险公司的 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
2025-01-08
借累计折旧  贷固定资产
2021-10-19
你好,之前做了固定资产的话, 借固定资产清理 累计折旧, 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费,应交增值税销项, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支
2022-04-15
已经卖掉的车辆停止计提折旧按照出售的金额做固定资产的清理的会计分录,报废的车辆也是一样处理
2021-07-05
你好是的,借银行存款贷其他应付款, 借其他应付款贷银行存款。
2021-08-25
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