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老师,公司以前买了一辆车,抵扣过增值税,看账务,现在这辆车已经到了折旧年限了,也就是说已经折旧完了,现在企业打算卖出去,卖给私人,请问从会计处理上,我要怎么处理?就是说我要怎么做分录?

2022-03-11 19:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-11 19:55

你好 借:固定资产清理 , 累计折旧  , 贷:固定资产 借:银行存款等科目   ,贷:固定资产清理 , 应交税费—应交增值税(销项税额)   借:资产处置损益 ,  贷:固定资产清理(或相反分录)

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快账用户2925 追问 2022-03-11 19:56

针对你说的资产处置损益这个科目,有疑问。我想知道不是用营业外收支的吗?

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齐红老师 解答 2022-03-11 19:57

你好,固定资产的处置,从之前的  营业外收支  科目调整到了  资产处置损益  科目核算了  

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快账用户2925 追问 2022-03-11 19:58

所以你确定是现在都只是资产处置损益这个科目了吗?我要一个确定答案,多谢

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齐红老师 解答 2022-03-11 19:59

你好,是的,这个是确定的

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快账用户2925 追问 2022-03-11 20:01

好的。针对我前面说的,公司的这辆车是已经折旧完了,再出售。如果我是折旧完了,直接报废呢?这会计处理又是不是一样呢?

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齐红老师 解答 2022-03-11 20:02

你好,如果我是折旧完了,直接报废 借:固定资产清理 , 累计折旧  , 贷:固定资产   借:资产处置损益 ,  贷:固定资产清理

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快账用户2925 追问 2022-03-11 20:05

如果是直接报废的,我想请问她的固定资产清理的数据是不是其实就是他的预计净残值呢?是这样理解吗?

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齐红老师 解答 2022-03-11 20:06

你好,已经折旧完了,直接报废的,第一个分录的固定资产清理的数据是他的预计净残值

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快账用户2925 追问 2022-03-11 20:21

哦,那我请问,如果折旧完了,我要卖出去,我这个价格怎么定价呢?

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齐红老师 解答 2022-03-11 20:22

你好,如果折旧完了,我要卖出去,这个价格是双方协商确定,没有统一计算公式的 

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快账用户2925 追问 2022-03-11 21:15

比预计净残值要高可不可以的?

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齐红老师 解答 2022-03-11 21:17

你好,卖出去的价款,比预计净残值高或者低,都是有可能的,都是可以的 

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快账用户2925 追问 2022-03-11 21:23

哦哦,那再请问我折旧完再卖和我尚未折旧完就卖,会计处理是不是一样的?

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齐红老师 解答 2022-03-11 21:24

你好,折旧完再卖和尚未折旧完就卖,账务处理是一样的。 只是累计折旧,固定资产清理的金额不同而已 

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你好 借:固定资产清理 , 累计折旧  , 贷:固定资产 借:银行存款等科目   ,贷:固定资产清理 , 应交税费—应交增值税(销项税额)   借:资产处置损益 ,  贷:固定资产清理(或相反分录)
2022-03-11
借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费应交增值税销项 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支
2022-03-12
那这个时候你把那个车卖出去的话,那你如果说你是一般纳税人,因为你现在就是按照销售商品销售货物,13%交增值税,同时这个增值税对应的附加税要缴纳,还要交印花税,有利润还要交企业所得税。
2022-03-11
你好,涉及增值税,附加税
2022-03-12
清理残值 借:固定资产清理        累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 贷:固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
2024-07-05
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