只要琦祯异宝老师回答，老师，不对呀，我现在冲销的是管理费用，但是我在11月份做账的时候也是把应交税费体现出来了的，就是对方开具专票，我就在借方写了应交税费的，现在也是需要冲减管理费用吗

哈哈，老师，我是说11月底的时候没有做待认证进项转出的分录，我在11月份的时候就是一笔业务发生了对方开具了专票的话，我像外账那样记借：管理费用-开办费100 借：应交税费 13 贷：银行存款130 11月我按照这个格式做的账 我的意思是11月还需要做待认证进项转出的总数分录不

对不起对不起，那是我理解错了，11月入账了增值税，12月就没有分录了，不用冲管理费用等

嘿嘿，老师，是我没有表达清楚您不用说对不起哈，我觉得也是12月可以不用补，因为我是从11开始做账的，只要对方开专票我都在借方写了应交增值税的分录了，所以12月才有进项税的期初余额，如果我11月没有把进项单独体现出来的话就是进项跟着进管理费用开办费了，那么12月也就没有进项的期初余额对吧

对对，您现在好专业，分析得全面

因为有老师您呀，嘿嘿“ ”

姑娘太会说话 了，感谢您的信任

嘿嘿，老师我现在才知道之前把进项单独做出来了然后在月底补个待认证进项转出这是重复的步骤，之前学的时候老师没有说是重复的呀，哈哈，我以为都是要做的步骤呢，能解释一下吗

哦哦，我们进项很多，又不想在增值税申报主表里体现留抵增值税，又想账和增值税申报表一致，那没有勾选 的就记在待认证进项税，等哪个月需要这部分进项税，我们就勾选，这时就要从 待认证进项税结转到 进项税，月度申报时又是账表一致

就是我们需要抵扣多少进项就勾选多少去抵扣是吧？勾选了多少进项就转出多少进项是吧。但是这么说来月底转出待认证进项和我每次把进项写在借方不重复呀