出口发票红冲如何申报增值税
2020-05-12 08:06
来源：快账
导读：出口发票红冲如何申报增值税?这个问题,小编觉得和之前解答的一个问题相似,它是"当月只有红字发票如何报税",不过,在本章中小编也通过一个示例和大家再次来学习一下这个问题,下面我们就一起来看一下详细内容吧.
出口发票红冲如何申报增值税
我公司是一般纳税人,对外出租机电设备.2019年4月租赁服务中止,我公司开具了16%税率的红字增值税专用发票,金额17.24万元,税额2.76万元,应如何填写增值税纳税申报表?
《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》( 国家税务总局公告2019年第15号)规定,自2019年5月1日起,纳税人申报适用16%、10%等原增值税税率应税项目时,按照申报表调整前后的对应关系,分别填写相关栏次.
因此,你公司2019年4月份开具16%税率的红字增值税专用发票,应将红字冲减的金额、税额分别计入4月税款所属期的《增值税纳税申报表附列资料(一)》第2行"13%税率的服务、不动产和无形资产"开具增值税专用发票"对应列次.
收到红字发票需要认证吗?
取得的红字增值税发票是不需要认证的.这里又要分几种情况处理红票:
1.如果你是红票对应的原票没有认证过,对方给你开具的红票的话,你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一起即可,重新索要发票.
2.如果是由于退货等取得的红票,那么在申请开具红票时,你就相应的做进项税转出处理了,等红票拿到后,直接附到凭证后即可.
根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)的规定:"红字专用发票暂不报送税务机关认证."
红字发票,是企业在发生销售退回时所开具的,开局之前,必须要向税务局申请开局《红字增值税专用发票》,经批准后,才可以开具,并及时入账!
关于出口发票红冲如何申报增值税?的内容,本章小编就分享到这里了,大家如果还有疑问可再次咨询或留言小编,也可以在本站中搜寻与红字发票报税的相关内容进行更为深入的学习与了解.感谢大家的支持,我们下期再见.
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