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老师好,2024年5月份签订了一份200万的合同,2024年7月份预收到合同款的30%货款60万元并已开具发票给对方公司,2024年11月份出库交付200万元货,成本为170万元,但是剩下70%的货款140万元还没有收到,发票也没有开具,请问老师所有的会计分录要怎样写

2024-12-31 15:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-31 15:33

你好,你可以暂估的,借应收账款,贷主营业务收入应交税费。 借主营业务成本带库存商品。

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快账用户5413 追问 2024-12-31 15:36

老师好,70%发票还没开怎么处理

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齐红老师 解答 2024-12-31 15:37

你好,可以做无票收入,我上面给你写了

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快账用户5413 追问 2024-12-31 15:39

老师好! 到时要开具这个发票时又要怎么处理,申报表要怎样填写

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齐红老师 解答 2024-12-31 15:39

如果是一般纳税人 第一行13%销售货物,第5列、第6列里面填写。

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你好,你可以暂估的,借应收账款,贷主营业务收入应交税费。 借主营业务成本带库存商品。
2024-12-31
你好,你开出60万的合同,实际给了他苗木多少?
2024-10-15
收入确认时间 根据会计准则,销售商品收入同时满足下列条件的,才能予以确认:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。在本案例中,苗木已于 2024 年 12 月交货,满足收入确认条件,应在 2024 年 12 月确认收入。 会计分录 2024 年 12 月 确认收入 借:应收账款 2000000 贷:主营业务收入 2000000 结转成本 借:主营业务成本 1630000 贷:库存商品 1630000 确认自产自销苗木免税 借:应交税费 —— 应交增值税(销项税额)(170000×10× 适用税率) 贷:营业外收入 —— 减免税款(170000×10× 适用税率) 2025 年 2 月 开具剩余发票时,无需再做收入确认分录,只做备查登记,记录发票开具情况。 收入申报 申报月份:2024 年 12 月确认的收入,应在 2025 年 1 月的申报期内进行申报,即使有部分发票在 2025 年 2 月才开具,也应按照收入确认时间进行申报。 申报方式 填写增值税纳税申报表时,对于自产自销的苗木收入,填入 “免税销售额” 相关栏次。 对于购进后销售的 3 万棵苗木收入,若符合相关免税政策,也填入 “免税销售额” 栏次;若不符合免税政策,填入 “应税销售额” 栏次,并按照适用税率计算销项税额。同时,将购进苗木的进项税额 24300 元填入 “进项税额” 栏次进行抵扣(若不符合免税政策)。
2025-01-07
借银行存款贷预收账款, 送出多少货去 借预收账款贷主营业务收入、应交税费写多少
2024-08-29
你好,按照110万来的 按照原值来。
2023-09-22
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