个人社保是个人出的， 年度汇算清缴期间费用里面的这个社保部分要填单位和个人的全部一起扣除？

年度汇算清缴这个期间费用管理费用多了一个个人的社保1.5 的年度利润表里面的实际利润总额的财务报表不一致？ 计提社保。 借管理费用社保100，贷：应付职工薪酬100 交社保 借：应付职工薪酬100 其他应付款个人社保。1.50。 货银行存款101.5 计提工资 借管理费用301.5 贷应付职工新酬301.5 付工资 借应付职工薪酬301.5 货其他应付款员工社保1.50 银行存款300

解决办法是，对汇算清缴期间费用里管理费用中个人社保部分进行调整，只填列企业承担的社保金额，把多计的个人社保1.5剔除出来，这样就能使两者数据逻辑相符了。

汇算清缴期间费用的社保填单位部分，但是利润表里面的这个管理费用就包括了个人的部分。是不是要调整以前的凭证？

1.5金额较小，调整到当期即可

以前的会计凭征，管理费用包括个人社保，这个要怎么搞？改凭证吗？ 么？ 是直接到汇算清缴里面期间费用填单位社保。 计提社保。 借管理费用社保100，贷：应付职工薪酬100 交社保 借：应付职工薪酬100 其他应付款个人社保。1.50。 货银行存款101.5 计提工资 借管理费用301.5 贷应付职工新酬301.5 付工资 借应付职工薪酬301.5 货其他应付款员工社保1.50 银行存款300

以前的会计凭征，管理费用包括个人社保，这个要怎么搞？改凭证吗？ 么？ 是直接到汇算清缴里面期间费用填单位社保。 其他的，不用动？

是的，需要调整凭证，汇算按正确数据填报

请问会计凭证要怎么调整？

更正原来凭证冲管理费用

请问正确的分录要怎么登啊？这个管理费用包括个人的社保 计提社保。 借管理费用社保100，贷：应付职工薪酬100 交社保 借：应付职工薪酬100 其他应付款个人社保。1.50。 货银行存款101.5 计提工资 借管理费用301.5 贷应付职工新酬301.5 付工资 借应付职工薪酬301.5 货其他应付款员工社保1.50 银行存款300

1. 冲销原错误的计提社保分录 借：管理费用——社保 （原金额，红字冲销） 100 贷：应付职工薪酬——社保（单位部分，红字冲销） 100 2. 重新做正确的计提社保分录（区分单位和个人部分） 借：管理费用——社保（单位部分） 假设为 98.5 （这里假设单位承担部分经准确核算为该金额，你可按实际情况调整） 借：管理费用——社保（个人部分） 1.5 贷：应付职工薪酬——社保（单位部分） 98.5 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 1.5 3. 冲销原错误的计提工资分录 借：管理费用——工资 （原金额，红字冲销） 301.5 贷：应付职工薪酬——工资 （原金额，红字冲销） 301.5 4. 重新做正确的计提工资分录（将工资和个人社保分开体现） 借：管理费用——工资 300 贷：应付职工薪酬——工资 300 5. 对于支付工资的分录，如果只是想更规范明晰，可补充完整中间过渡分录进行调整（非必须，看具体需求） - 先冲销原支付工资分录 借：应付职工薪酬——工资 （原金额，红字冲销） 301.5 贷：其他应付款——员工社保 （原金额，红字冲销） 1.5 贷：银行存款 （原金额，红字冲销） 300 - 再按规范重新做支付工资分录 借：应付职工薪酬——工资 300 借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 1.5 贷：其他应付款——员工社保 1.5 贷：银行存款 300 以上更正分录就是先把原来不符合规范或者错误的账务处理用红字冲销，然后再按照准确合理的账务处理逻辑重新做分录，使得账务能准确反映社保中单位、个人承担情况以及工资核算等情况。具体各金额你可根据实际准确的核算情况来填写调整哦。

正确的该怎么计提？怎么做分录？ 都还没做账，不用冲。

计提社保。 借管理费用社保100，贷：应付职工薪酬-单位社保100 交社保 借：应付职工薪酬-单位社保100 其他应付款-个人社保。1.50。 货银行存款101.5 计提工资 借管理费用300贷应付职工新酬300 付工资 借应付职工薪酬300 货其他应付款员工社保1.50 银行存款298.5

你这个管理费用还是包括个人的社保部分呐。 因为你之前说那个汇算清缴只能填单位的部分 ，那这样子跟利润表里面的实际利润和汇算清缴里面的实际利润还是不相等。

管理费用不包括个人部分，您的分录管理费用是301.5，汇算清缴时填的也是公司承担的部分

把个人承担部分从管理费用中摘出来就行了

你记账的这个管理费用它就包括了个人的社保部分是不用做改正，是吧？ 是说汇算清缴的话就直接填单位的部分，这样。财务报表的利润，报表的这个实际利润与汇算清缴的实际利润就不相等了，因为有这个个人社保的差额。

同学，我是在您的分录上进行修改的，你的实际管理费用具体是多少这边不清楚哦，您把个人部分的社保从管理费用中摘出来即可！

个人的社保就是1.5数字都是准确的，正确的分录该怎么登？

您的分录是： 计提工资 借管理费用301.5 贷应付职工新酬301.5 付工资 借应付职工薪酬301.5 货其他应付款员工社保1.50 银行存款300 我的分录是： 计提工资 借管理费用300贷应付职工新酬300 付工资 借应付职工薪酬300 货其他应付款员工社保1.50 银行存款298.5