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老师请问,截止2027年前,小规模增值税企业征收率3%减按1%,请问差额的2%如何进行账务处理

2024-12-28 10:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-28 10:51

按1%开票,按1%确认增值税

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快账用户7307 追问 2024-12-28 10:59

可以理解成,这2%减免的增值税额不在账务上体现吗?

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快账用户7307 追问 2024-12-28 11:03

还有问问老师,我们是季度申报的。 非季度末时,应交税费-应交增值税的余额可以不结转不?季度末时,若未超过30万做,若下结转账务处理 借:应交税费—应交增值税—应交增值税 贷:应交税费—应交增值税—减免税款 借:应交税费—应交增值税—减免税款 贷:营业外收入

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快账用户7307 追问 2024-12-28 11:04

不好意思,文文老师,您的名字不小心选错了

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齐红老师 解答 2024-12-28 16:06

非季度末时,应交税费-应交增值税的余额可以不结转。季末再做结转分录

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齐红老师 解答 2024-12-28 16:07

发票按1%开票,金额与税额,直接按发票的上做即可

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按1%开票,按1%确认增值税
2024-12-28
你好,不用的,借银行存款,贷主营业务收入,应交税费,应交增值税,这里按照1%的来做就行。
2022-10-11
你好,减震的2%可以不用做账。你直接按照百分之一来做税金,然后把这个税金转入到营业外收入。
2023-04-10
同学, 需要的 季度要转入其他收益。
2021-06-30
借银行存款,1900 贷主营业务收入1881.19 应交税费,应交增值税18.81 借应交税费应交增值税贷营业外收入18.81
2021-04-06
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