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·32023年度某企业会计报表上的利润总额为300万元,收入总额为3000万元,该企业2023年度其他情况下·(1)发生公益性赠支出为38万元。·(2)开发新技术的研究开发费用为30万元(已计入管理费用),定税法规定研发费用可实行100%加计扣除政、·(3)发生业招费25万元,已列入当期费用。·(4)发生广告费150万元,已列入当期费用。·(5)发生适反交通法规的罚款2.8万元,·已知,该企业适用的所得税税率为25%,·要求:·(1)计算该企业2023年度对各项需调整项目的调整额。·(2)计算该企业2023年度应纳税所得额。*(3)计算该企业2023年度应纳所得税税额

2024-12-25 11:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-12-25 11:54

第一个公益性捐赠允许抵扣的是300×12%等于36,你需要纳税调增2万。 第二个允许加计扣除30万 第三个需要纳税调增。25-15=10

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齐红老师 解答 2024-12-25 11:54

广告宣传费可以全部抵扣 第5个纳税调增2.8。

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齐红老师 解答 2024-12-25 11:55

300+2-30+10+2.8= 284.8调整之后的利润是这些。

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齐红老师 解答 2024-12-25 11:55

如果是小型微利企业,284.8×5%, 如果不考虑优惠政策,284.8×25%。

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