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公司外购产品为客户提供三年技术服务后将产品赠送给客户如何做账务处理?因外购产品的进项税率为13%,开给客户的税率为6%怎么处理?

2024-12-24 21:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-12-24 21:11

购入产品: 借:库存商品 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 技术服务及赠送产品: 借:应收账款等 贷:主营业务收入 - 技术服务收入 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 - 产品成本 贷:库存商品 税率差异: 进项税额按 13% 正常抵扣,赠送产品因业务模式按技术服务 6% 计销项税,申报时注意业务真实性合理性,如有疑问准备资料解释,以当地税策和实际为准,必要时咨询专业人士。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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