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我们是一般纳税人,适用小会计准则,我们已开出专票,款收不回来,我把这个应收账款转到坏账准备科目?具体科目怎么挂呢?记得 借:坏账准备 贷:应收账款 借:营业外支出 贷:坏账准备 我季度这个坏账可以纳税调减吗?

2024-12-23 14:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-23 14:05

同学,你好 分录是这样的 计提坏账准备 借:信用减值损失 贷:坏账准备 实际发生坏账损失 借:坏账准备 贷:应收账款

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快账用户7060 追问 2024-12-23 17:34

信用减值准备月末 季末还转入什么科目?信用减值准备是资产类科目?不用计入月末损益结转入本年利润科目?

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齐红老师 解答 2024-12-23 17:36

同学,你好 需要结转到“本年利润”科目 信用减值指的是应收账款的减值,当应收账款减值的时候,做如下账务处理 借:信用价值损失,贷:坏账准备。 《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》 (2017年)应用指南,金融资产减值准备所形成的预期信用损失应通过“信用减值损失”科目核算。

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快账用户7060 追问 2024-12-23 18:19

我们是小会计准则还是这么计入信用减值准备吗?

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快账用户7060 追问 2024-12-23 18:21

月末结转入本年利润科目是记账软件自动结转对吗?

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齐红老师 解答 2024-12-23 18:27

同学,你好 小企业会计准则对于资产按照成本计量,不要求计提减值准备。

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快账用户7060 追问 2024-12-23 18:30

直接是 科目为借:信用减值准备 贷:应收账款?

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齐红老师 解答 2024-12-23 18:30

月末结转入本年利润科目是记账软件自动结转对吗? 是的

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齐红老师 解答 2024-12-23 18:31

直接是 科目为借:信用减值准备 贷:应收账款? 是的

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