咨询
Q

老师您好,我单位发生工程施工业务,现在收入全部开票确认,成本由于一些原因取不得发票,需要暂估,成本核算归集通过合同履约成本,结算从合同履约成本结转至主营业务成本~工程成本,我想问暂估成本的话,还是先通过合同履约成本暂估,再结转主营业务成本,还是直接暂估主营业务成本呢?谢谢

2024-12-23 12:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-23 12:25

应先通过合同履约成本暂估,再结转至主营业务成本。 这样做符合成本核算逻辑和会计准则,能准确反映成本发生情况。若直接暂估主营业务成本,会使成本核算过程不清晰,不利于财务管理和成本追溯

头像
快账用户2944 追问 2024-12-23 12:29

老师,我是按含税还是不含税暂估

头像
齐红老师 解答 2024-12-23 12:30

同学你好 按不含税暂估

头像
快账用户2944 追问 2024-12-23 12:31

老师,如果我今年按不含税金额暂估,明年取得发票,我是怎么进行账务处理?

头像
齐红老师 解答 2024-12-23 12:33

原分录负数红冲然后按收到的发票做蓝字分录

头像
快账用户2944 追问 2024-12-23 12:35

那就是把今年进合同履约成本,和结转主营业务成本的分录都冲掉,然后再做正确的对吗?

头像
齐红老师 解答 2024-12-23 12:35

同学你好 对的 是这个意思

头像
快账用户2944 追问 2024-12-23 12:36

老师,我再问一下,如果需要暂估收入的话,收入按不含税金额,那销项税需要提前做吗?

头像
快账用户2944 追问 2024-12-23 12:37

收入通过合同结算科目核算,也需要这样中转一下吗

头像
齐红老师 解答 2024-12-23 12:39

不能 收入和销项是一块做的

头像
快账用户2944 追问 2024-12-23 12:41

我们核算的话是跟业主方结算工程价款,贷,合同结算,销项税,然后结转收入,借:合同结算贷:主营业务收入

头像
快账用户2944 追问 2024-12-23 12:42

我不太理解您说的意思,我暂估收入的话需要估销项税吗

头像
齐红老师 解答 2024-12-23 12:44

收入不叫暂估 叫未开票收入 未开票收入要做销项的

头像
快账用户2944 追问 2024-12-23 12:53

明白了,谢谢老师

头像
齐红老师 解答 2024-12-23 12:57

同学你好 满意请给五星好评,谢谢

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×