汇算清缴具有有什么注意事项
您好，不要漏了我们的调增项，总结下常用到的 1.广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入（这是税法上的收入：会计收入%2B视同销售收入如捐赠）的15%扣除,超过部分向以后结转（但是化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除比例30%。超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。）、 2.企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。 3.企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分（注意个体工商户是2.5%基本培训）( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除)，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 4.职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分（退休人员福利费不能扣）。 5.工会经费按工资总额的2%计提。工会经费的工资总额包括残疾人工资（不包括[残疾人工资加计扣除部分，加计是税法给的优惠，不是经费基数） 6.捐赠是会计利润（未经纳税调整，不含视同销售收入，但考虑了会计差错的）的12%，可在3年内扣除。（注意：个体工商户是应纳税所得额30％的部分可以据实扣除，没有利润总额的说法，可能就没有账务）.（扶贫捐赠支出全额扣除）（个税捐赠是30%） 6.手续费及佣金收入5%(电信企业按照企业当年收入总额的 5％计算,保险企业按照当年全部保费收入扣除退保金等后余额的 18％计算可扣除佣金限额；允许结转以后年度扣除，没有年限限制)（境外委托销售费用不超过10％）《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕29号） 7.企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分，不予扣除。
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老师，请问汇算清缴在电子税务局哪个模块，怎么找，第一次做汇算清缴，需要提前做什么准备工作，有什么注意事项
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请教老师一下，个体汇算清缴分录怎么做，注意事项有吗？
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当月结存材料的实际成本=200-20+135-162=153（万元）。这题最后一步当月结存实际成本为什么200➖20 没有150➖15？ 是因为问的是结存实际成本，不是问购入的实际成本 所以不用加嘛
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老师，招待客户的住宿费专票可以抵扣吗
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想留下应收应付科目怎么做分录数据怎么写
您好，能说下具体科目余额的数据在哪个方向么，
借方余额应收预付
具体举例说明一下
您好，应收和预付是分别核算客户和供应商的，是不是给错科目 了
老师你帮我具体代入数字具体说说
您好，我的意思您给的科目不对， 应收和预付是分别核算客户和供应商 这个没有可冲的可能
是的，是错了
你给我说明一下
您好，比如应收借方余额 100 预收借方余额5 一起转到应收 借：应收 5 贷：预付 5 这样应收借方余额 105
具体解释一下
您好，预收借方余额5，要结转掉就从贷方走掉，借方就是应收
提前付款分录怎么写
您好，我们付款是吧 借：应付， 贷：银行 一应到底，一直用这个科目
把预收余额转到应收，把预付余额转到应付对吗？
您好，是的，是这么理解的